Amana za Kisheria (Trusts)
Matumizi kwa Ofisi za Familia
Jinsi ofisi za familia zinavyotumia amana za kisheria (trusts) kwa urithi, utawala na ulinzi wa mali.
Trasti › Matumizi kwa ofisi za familia
Jinsi watu wenye utajiri mkubwa kupita kiasi na ofisi za familia wanavyotumia mifuko ya dhamana (trusts) kama vitovu vikuu ndani ya muundo mpana wa kupanga utajiri.
Katika mfululizo huu
Matumizi kwa Watu Wenye Utajiri Mkubwa Zaidi na Ofisi za Familia
Watu wenye utajiri wa kiwango cha juu kabisa (UHNW) na ofisi za familia hutumia matrasti kama vipengele vya msingi vya usimamizi wa utajiri na mipango ya urithi. Matumizi haya yanaonyesha jinsi miundo ya matrasti na uchaguzi wa mamlaka za kisheria uliojadiliwa awali unavyokutana kushughulikia mahitaji changamano ya familia tajiri:
Kisa cha 1: Uhifadhi wa Utajiri wa Familia kwa Vizazi Vingi (Dynasty Trust yenye Utawala wa Familia)
Wasifu: Familia imejenga utajiri mkubwa kwa vizazi viwili (mwanzilishi wa familia alikuwa katika sekta ya utengenezaji bidhaa, na sasa watoto na wajukuu wanashiriki). Familia hiyo inataka kuhakikisha kuwa utajiri unawanufaisha vizazi vijavyo, haupunguzwi thamani wala kutumiwa ovyo, na unalindwa dhidi ya kodi za mirathi na migogoro ya kifamilia.
Suluhisho la Amana ya Uaminifu: Familia inaanzisha Generation-Skipping Dynasty Trust katika mamlaka ya kisheria kama Delaware au South Dakota. Amana hiyo inafadhiliwa kwa sehemu kubwa ya hisa za biashara ya familia na jalada la uwekezaji, kwa kutumia misamaha ya zawadi na ya GST iliyopo ili kupunguza kodi za uhamishaji. Amana ni isiyoweza kubatilishwa, ya hiari ya mdhamini, na inajumuisha masharti ya spendthrift ya kulinda dhidi ya wadai wa mnufaika yeyote au wenzi wanaotalikiana. Masharti yanabainisha kwamba amana inaweza kudumu kwa muda wa juu kabisa unaoruhusiwa (huenda milele, kwani South Dakota inaruhusu amana za kudumu). Kampuni binafsi ya amana ya familia inaundwa kutumika kama mdhamini – kampuni hii inamilikiwa na amana ya kusudi maalum (ili isiwe chini ya udhibiti wa mnufaika mmoja), lakini bodi yake inaundwa na wanafamilia na washauri. Kwa njia hii, familia inabaki na ushawishi juu ya uwekezaji na ugawaji (wanafamilia wanaweza kuhudumu katika kamati ya ugawaji au ya uwekezaji, wakizingatia kanuni za usimamizi wa amana ili wasichochee masuala hasi ya kodi). Mlinzi wa amana anateuliwa (huenda ni wakili wa familia anayeaminika au mzee mwenye heshima) mwenye mamlaka ya kurekebisha masharti ya amana au kumbadilisha mdhamini hali zinapobadilika (kwa mfano, sheria za kodi zikibadilika au kampuni ya amana ya familia isipotekeleza majukumu yake ipasavyo). Barua ya matakwa ya amana inaeleza maadili ya familia: kwa mfano, kuhimiza juhudi za ujasiriamali, kufadhili elimu (huenda amana ikagharamia ada za masomo za kizazi chochote), kutoa wavu wa usalama (afya na msaada), na kuchangia taasisi ya hisani ya familia iliyopo katika hatua fulani muhimu.
Matokeo: Kadri muda unavyopita, trust hii ya nasaba hufanya kazi kama uti wa mgongo wa kifedha wa familia. Huepuka kodi za mirathi katika kila mpito wa kizazi, kwa sababu mali hubaki ndani ya trust nje ya mirathi ya watu binafsi. Iwapo tawi moja la familia litakuwa na matumizi mabaya au kukabiliwa na kesi za kisheria, mdhamini anaweza kuzuia mgawanyo wa fedha – mali hubaki zimelindwa na zinaweza kugawiwa upya kwa wengine au kurukwa hadi kizazi kinachofuata kadri inavyohitajika. Trust pia huzuia mgawanyiko wa utajiri: badala ya kila mtoto kupata fungu kisha watoto wao kugawanya zaidi, trust hushikilia mali katika hazina moja kubwa, ikipata manufaa ya ukubwa katika uwekezaji na usimamizi wa kitaalamu. Kila mlengwa hunufaika na mapato ya trust au mgawanyo wa kimsingi, lakini hakuna anayeweza kutumia mtaji mkuu peke yake. Ofisi ya familia husimamia mali za trust kila siku, kwa uratibu na mdhamini. Kwa kuwa na sehemu kubwa ya utajiri katika muundo huu, familia inahakikisha kwamba, hata hali za kifedha za mtu mmoja mmoja zikipanda au kushuka, kiini cha utajiri hudumu kwa mahitaji ya pamoja (elimu, dharura, mtaji wa kuanzisha biashara mpya kwa wanafamilia, n.k.) kwa kuendelea. Hii inaakisi kile ambacho familia nyingi mashuhuri (kwa mfano, familia ya Rockefeller na trust yao, au barani Ulaya familia za kale za kiungwana zenye miundo inayofanana na entail) zimefanya ili kubaki na utajiri kwa karne nyingi. Matokeo yake ni hazina ya urithi inayojiendesha yenyewe, isiyoathiriwa na kodi ya mirathi na kwa kiasi kikubwa isiyoweza kufikiwa na hukumu za madai, ambayo kila kizazi huisimamia badala ya kuimiliki kikamilifu, hivyo kujenga hisia ya uwajibikaji wa muda mrefu.
Kisa cha 2: Mjasiriamali wa Kimataifa mwenye Ulinzi wa Mali na Mipango ya Kodi (Muundo wa Mifuko Miwili ya Dhamana)
Wasifu: Mjasiriamali mwenye utajiri mkubwa sana kutoka Nchi X (yenye siasa zisizo thabiti na hatari kubwa ya kesi katika sekta yake) ana mali duniani kote – majengo barani Ulaya, jalada la hisa nchini Marekani, hisa za wachache katika kampuni changa ya teknolojia huko Silicon Valley, na baadhi ya mali za ndani. Ana wasiwasi kuhusu uwezekano wa kushtakiwa (huenda kampuni yake ina hatari ya dhima ya bidhaa) na pia anataka kupunguza kodi ya urithi kwa watoto wake, ambao ni raia wa uraia-pacha wa Nchi X na Marekani.
Suluhisho la Trust: Wanatekeleza mpango wa trust wa ngazi mbili. Kwanza, wanaanzisha Trust ya Ulinzi wa Mali ya nje ya nchi katika Visiwa vya Cook (au Nevis). Wanahamishia katika trust hiyo sehemu kubwa ya utajiri wao wa fedha taslimu na mali zinazoweza kubadilishwa haraka kuwa fedha – kwa mfano, jalada la hisa na baadhi ya kampuni zinazomiliki mali isiyohamishika. Trust hiyo haiwezi kubatilishwa, na mwanzilishi ni mnufaika kwa hiari ya mdhamini (huku wanufaika wengine wakiwa mwenzi wake na watoto wake). Kwa kuwa trust hiyo imeanzishwa na mwanzilishi mwenyewe kwa manufaa yake, wanachagua Visiwa vya Cook kwa sababu ya ulinzi wake wa kipekee dhidi ya wadai: ikiwa kesi yoyote itafunguliwa, kama ilivyoelezwa, wadai kimsingi hawawezi kuingia katika trust hii kutokana na kutotambuliwa kwa hukumu za kigeni na muda mfupi wa ukomo wa kufungua madai. Wakati huohuo, wanaanzisha Grantor Retained Annuity Trust (GRAT) ya Marekani, na kuhamishia ndani yake hisa zao za kampuni changa. GRAT hiyo (ya muda mfupi, kipindi cha miaka 2) itapitisha ongezeko lolote la thamani ya kampuni changa kwa trust ya watoto wao kwa gharama ndogo kabisa ya kodi ya zawadi. Mabaki ya GRAT hiyo, itakapokwisha, yamepangwa kuhamishiwa katika trust ya kizazi cha kudumu (dynasty trust) ya Marekani (kwa mfano, katika jimbo la Delaware) kwa ajili ya watoto na vizazi vitakavyofuata. Trust hiyo ya kizazi cha kudumu imepangiliwa kama trust isiyo ya mwanzilishi kwa madhumuni ya kodi ya Marekani, ili mara tu inapowekewa mali iweze kuwekeza na kukua nje ya mali ya mfanyabiashara inayotozwa kodi ya mirathi, na pia imesamehewa kodi ya kuruka kizazi (GST) kwa kuwa wamegawa msamaha wa GST kwake. Sasa, mpango wa mfanyabiashara huyo unashughulikia pande nyingi: trust ya nje ya nchi ya Visiwa vya Cook inahifadhi mali mbali na tishio la kisiasa la Nchi X na wadai wowote – iwapo mfanyabiashara au kampuni yake itashtakiwa, mali hizo hubaki salama. Trust ya Cook inaweza pia kuwa na kifungu cha kuhama kuipeleka Uswisi au kwingineko ikilazimika, ingawa huenda isihitajike kutokana na nguvu ya sheria ya Cook. Ndani ya Marekani, mbinu ya GRAT inahamisha mali zenye uwezekano mkubwa wa kukua kwenda kwenye chombo kisicholipiwa kodi kwa ajili ya warithi wao, na hivyo kupunguza kodi ya mirathi ya Marekani ya siku zijazo (ambayo inaweza kutumika kwa sababu watoto ni raia au wakazi wa Marekani kwa mujibu wa sheria za kodi). Mchanganyiko huu unahakikisha kwamba wakati wa kifo, sehemu kubwa ya mali iko ama katika trust ya kizazi cha kudumu (hakuna kodi ya mirathi inayodaiwa, kwa kuwa ni uhamisho uliokamilika kupitia GRAT) au katika trust ya Cook (iliyoanzishwa mapema; ikiwa mwanzilishi alibaki na manufaa fulani, inaweza kujumuishwa katika mali ya mirathi kutegemea sheria ya kodi, lakini zipo mbinu za kupanga za kuepuka hilo, kama vile kuifanya iwe zawadi iliyokamilika na kutumia sehemu ya msamaha wake wa Marekani ikiwa ni mlipakodi wa Marekani, au ikiwa si mlipakodi wa Marekani, basi kodi ya mirathi ya Marekani si tatizo kwa mali zisizo za Marekani). Ofisi ya familia (au timu ya washauri) huratibu trust hizi – kwa mfano, trust ya Cook yenyewe inaweza kuwa mnufaika au mnufaika wa mabaki wa trust za Marekani au kinyume chake, kutegemea uboreshaji wa kodi (kunahitajika uangalifu mkubwa wa kisheria ili kuepuka matokeo ya kodi yasiyokusudiwa). Ni jambo tata, lakini watu wenye utajiri mkubwa sana mara nyingi huwa na trust kadhaa, kila moja ikitumikia madhumuni mahususi: za nje ya nchi kwa ulinzi wa mali na usiri, za ndani ya nchi kwa faida mahususi za kodi iwapo wana uhusiano na Marekani, n.k. Matokeo yake ni kwamba mfanyabiashara anaendelea kunufaika na mali kupitia hiari ya mdhamini wa trust ya Cook (anaweza kupokea mgawo kwa mahitaji yake binafsi, jambo ambalo mdhamini wa Cook anaweza kulifanya bila kuhatarisha ulinzi mradi tu ni kwa hiari ya mdhamini), na mustakabali wa watoto wake unalindwa katika trust ya muda mrefu badala ya urithi wa moja kwa moja unaoweza kutozwa kodi. Iwapo kesi kubwa itafunguliwa, mfanyabiashara huyo anaweza kufilisika binafsi, lakini trust hazitaguswa – maana yake utajiri wa familia utadumu ili waweze kujijenga upya, au angalau watoto waweze kuhudumiwa.
Kesi ya 3: Urithi wa Hisani na Kipato kwa Mstaafu (Charitable Remainder Trust)
Wasifu: Mtu mwenye umri wa miaka 70 mwenye utajiri mkubwa sana ana jalada kubwa la hisa lililopanda thamani sana (kwa mfano, hisa zenye msingi wa gharama wa chini kutokana na kuanzisha kampuni). Anataka kubadilisha mwelekeo wa uwekezaji na kupata mapato ya kudumu kwa ajili ya kustaafu, lakini pia anapanga kuacha urithi mkubwa kwa hisani (na pengine kuipatia mtaji wa kudumu taasisi ya familia yake). Pia ana wasiwasi kuhusu kodi ya faida ya mtaji iwapo atauza hisa na kodi ya mirathi kwa thamani itakayobaki ikiwa atazishikilia hadi kifo.
Suluhisho la Trust: Wanaanzisha Charitable Remainder Unitrust (CRUT), ambayo ni trust ya hisani ya salio isiyoweza kufutwa, ambapo wao (na pengine mwenzi wao wa ndoa) ni wanufaika wa mapato maisha yao yote, na taasisi moja au zaidi za hisani ni wanufaika wa salio. Wanahamishia kwenye CRUT, kwa mfano, hisa zilizopanda thamani za USD milioni 50. Kwa kuwa CRT haitozwi kodi, inaweza kuuza hisa hizo bila kulipa kodi ya faida ya mtaji. USD milioni 50 zote sasa zinawekezwa upya katika kwingineko iliyosawazishwa. CRUT imewekwa kuwalipa asilimia 5 ya thamani ya trust kila mwaka (takriban USD milioni 2.5 mwanzoni, kisha kubadilika kulingana na thamani ya trust) kwa maisha yao yote. Hii inatoa mtiririko wa mapato wa kuridhisha (kimsingi ikigeuza mali isiyo na ukwasi kuwa pensheni binafsi). Muhimu zaidi, wanapata punguzo kubwa la kodi ya mapato kwa michango ya hisani katika mwaka wa kuiwezesha trust, sawa na thamani ya sasa ya salio linalokadiriwa kwenda kwa hisani (kulingana na umri wao na kiwango cha malipo, punguzo hili linaweza kuwa mamilioni kadhaa), ambalo linaweza kupunguza mapato mengine kwa miaka kadhaa. Mali zilizomo kwenye CRUT pia zinaondolewa kwenye mirathi yao kwa madhumuni ya kodi ya mirathi (na kinachoenda kwa hisani mwishoni hakitatozwa kodi ya mirathi kwa sababu ya punguzo la michango ya hisani). CRUT inaweza kudumu kwa maisha ya mtu huyo na mwenzi wake wa ndoa, kisha kinachobaki (labda zaidi ya USD milioni 50 za awali iwapo uwekezaji ulifanikiwa na asilimia 5 tu ililipwa kila mwaka) kinaenda kwa wakfu wa familia au taasisi za hisani zilizoteuliwa. Katika kipindi hicho, trust hii pia imelindwa kwa mali – kwa kuwa haiwezi kufutwa na wanufaika wana haki tu ya malipo ya kila mwaka ya unitrust, wadai wao (kama wapo) kwa ujumla hawawezi kufikia mtaji wa msingi. Hata kama mtu angeshtaki mtu huyo, kiwango cha juu wangeweza kujaribu kukamata malipo ya mapato (jambo ambalo linaweza kushughulikiwa kwa mtu huyo kupanga mapema, labda hata kutoa sehemu ya mapato kama mchango au kutumia kifungu cha spendthrift kwa mnufaika mrithi yeyote kama maslahi ya mtoto, iwapo waliyajumuisha). Mfano huu wa matumizi ya CRT unaonyesha jinsi trust zinavyoweza kuhudumia vizazi vingi kwa maana fulani: inashughulikia usalama wa kifedha wa kizazi cha sasa (mapato kwa mwanzilishi wa trust), na inatoa aina ya urithi wa kijamii (athari za hisani) ambao familia za UHNW mara nyingi huuratibu kupitia wakfu wa familia (salio la CRT linaweza kuwezesha wakfu huo, ambao kisha kizazi kijacho huusimamia kwa shughuli za hisani, hivyo kuwaweka washiriki kwa ushirikiano). CRT ni imara katika maisha ya mwanzilishi wa trust – haiathiriwi na kupanda na kushuka kwa soko kutokana na mseto wa uwekezaji na kutokuwepo kwa mzigo wa kodi, na iwapo mamlaka ya kisheria ni thabiti (CRT inaweza kuwa chini ya sheria ya Marekani kwa kuwa mara nyingi huanzishwa kwa sababu za kodi za Marekani, au inaweza kuwa mahali pengine, lakini kwa kawaida huwa katika nchi ya makazi ya mwanzilishi ili kupata manufaa ya kodi), inazalisha mapato kwa uhakika bila kujali matukio ya nje.
Mfano 4: Upangaji Jumuishi wa Ofisi ya Familia
Wasifu: Ofisi moja ya familia husimamia dola bilioni 1 kwa familia ya UHNW yenye wanachama katika nchi kadhaa (kwa mfano, baadhi nchini Marekani, baadhi Ulaya, na utajiri wa awali ukitokana na biashara ya Asia). Wanahitaji muundo unaorahisisha usimamizi, unaoheshimu mifumo ya kodi na ya kisheria ya kila nchi, na unaolinda utajiri wa pamoja wa familia.
Suluhisho la Amana: Ofisi ya familia, kwa ushauri, huanzisha “amana kuu” katika mamlaka ya kisheria isiyoegemea upande wowote (labda Visiwa vya Cayman au Jersey) ili kushikilia sehemu kubwa ya mali za uwekezaji za familia. Amana hii kuu ni amana ya hiari yenye amana ndogo au akaunti ndogo kwa matawi mbalimbali ya familia inapohitajika. Kwa tawi la familia lililoko Marekani, kwa kuwa linakabiliwa na kanuni tofauti za kodi, muundo huo unaweza kujumuisha Amana Isiyo ya Mtoaji iliyoanzishwa na baba/babu asiye Mmarekani kwa manufaa ya watoto wa Marekani – amana hii ni ya kigeni kwa mtazamo wa Marekani, ambayo huenda ikaepusha baadhi ya kodi za Marekani kwa mapato ya kigeni, na inaweza kudumu kwa vizazi vingi. Wakati huohuo, matawi ya Ulaya yanaweza kutumia kampuni za chini kupata manufaa ya mikataba ya kodi, zote zikimilikiwa na amana ili kuepuka kuhusisha mapato moja kwa moja nao. Ofisi ya familia hufanya kazi kama mshauri wa uwekezaji kwa mdhamini. Kwa kuwa na amana moja kuu, familia inaweza kuwa na hazina moja ya uwekezaji (na hivyo kupata uchumi wa kiwango kwa uwekezaji kama usawa wa kibinafsi, miradi ya mali isiyohamishika, n.k.), huku sheria inayosimamia amana na masharti yake ikilinda wanufaika wote kwa usawa. Ikiwa nchi ya tawi fulani la familia itaanzisha udhibiti wa fedha za kigeni au kodi ya utajiri, mdhamini anaweza kusitisha mgawo kwa tawi hilo (ili kuzuia utajiri kutozwa kodi au kuzuiwa) na badala yake kutoa manufaa kupitia matumizi kwa niaba yao nje ya nchi (kama kulipia elimu au safari zao za kimataifa). Amana pia inaweza kutumia barua za matakwa kurekebisha jinsi kila tawi linavyotendewa (kwa kukiri, kwa mfano, kwamba tawi la Marekani lipate mapato ya hati fungani za manispaa zisizotozwa kodi pekee ili kuepuka kodi ya mapato ya Marekani, ilhali tawi la Ulaya linaweza kupendelea mgawo wa faida za mtaji ambazo kwao huenda zisitozwe kodi). Amana inasimamiwa katika mamlaka ya kisheria thabiti yenye miundombinu imara ya kisheria; mizozo yoyote ya ndani ya familia inaweza kushughulikiwa katika mahakama ya mamlaka hiyo ambayo inaelekea kuheshimu kwa nguvu nia ya mtoaji (kuepusha mahakama za nchi moja kujaribu kuvunja amana kwa madai ya urithi wa lazima au ya ndoa kutokana na kinga za kisheria). Muundo huu unaonyesha jinsi ofisi ya familia inavyoweza kuunganisha mipango ya amana ili kuoanisha mipango ya kimataifa. Amana kimsingi hutumika kama taasisi mmiliki ya “benki ya familia” au kampuni ya uwekezaji ya familia, ambapo ofisi ya familia huendesha shughuli za kila siku lakini amana hutoa mfumo wa kisheria unaotoa ulinzi wa dhima, mwendelezo, na ufanisi wa kodi katika mamlaka nyingi za kisheria.
Katika hali hizi zote, upangaji sahihi wa kisheria na kifedha ni muhimu – ndiyo maana familia za watu matajiri wa kupindukia huajiri mawakili na wahasibu bora kuandaa hati za dhamana na barua za matakwa zinazoendana na malengo yao. Dhamana hizo lazima ziendeshwe kwa uangalifu ili zisivunje kwa bahati mbaya kinga zake (kwa mfano, wasimamizi wa dhamana lazima wazingatie taratibu rasmi ili kuhakikisha dhamana inachukuliwa kuwa tofauti na udhibiti wa mwanzilishi – kushindwa kufanya hivyo kunaweza kusababisha mahakama kuamua kuwa dhamana ni ya kiini macho). Elimu kwa familia pia ni muhimu: vizazi vichanga vinahitaji kuelewa mantiki ya dhamana hizi (hawanyimwi ufikiaji, bali wanapewa ufikiaji uliopangiliwa kwa manufaa yao wenyewe na kwa uendelevu wa familia). Familia nyingi zina mabaraza ya familia au mikutano ya kila mwaka ambamo utendaji na manufaa ya dhamana hujadiliwa, jambo linaloimarisha imani katika muundo wenyewe. Kwa muda, hili hukuza utamaduni ambamo familia huiona dhamana si kikwazo bali ni bima ya pamoja na chombo cha urithi.
Ni rahisi kuona kwa nini watu wenye utajiri wa kiwango cha juu kabisa mara nyingi huona dhamana za mali (trusts) kuwa za lazima: trusts hushughulikia “D tano” – Kifo, Talaka, Deni, Ulemavu, na Nasaba. Zinawezesha uhamishaji laini wa utajiri wakati wa kifo (bila vurugu za mirathi, ni usimamizi unaoendelea tu); zinalinda wakati wa talaka (mali zilizo kwenye trust kwa kawaida si sehemu ya mali ya ndoa); zinakinga dhidi ya madeni (wadai hawawezi kutwaa kile ambacho mdaiwa hakimiliki); zinahakikisha usimamizi endapo mkuu wa trust atapata ulemavu au kukosa uwezo (trust inaendelea bila kujali afya ya mnufaika au mwanzilishi); na zinawezesha nasaba kuendelea kustawi. Kila matumizi yaliyotajwa hapo juu yanagusa moja au zaidi ya haya.
Hatimaye, inafaa kuzingatia jinsi trust zinavyoweza kufanya kazi pamoja na vyombo vingine: kwa mfano, trust na bima ya maisha – trust isiyobatilishika ya bima ya maisha (ILIT) inaweza kumiliki bima ya maisha ya mkuu wa familia, ikitoa ukwasi wa kulipa kodi za mirathi au kusawazisha urithi, ambao tena unabaki nje ya mirathi. Au trust na ubia – familia mara nyingi huweka mali katika ubia wenye dhima finyu au LLC, kisha trust humiliki hisa kuu, jambo linalorahisisha usimamizi wa mali mbalimbali chini ya mwavuli mmoja (ubia huo) huku trust ikihakikisha mwendelezo iwapo mmoja wa wabia atafariki, na kadhalika. Kwa mfano, ubia wa familia wenye dhima finyu (FLP) unaweza kumiliki mali isiyohamishika, na trust tofauti za watoto zikamiliki hisa za FLP, hivyo mtoto akifariki, hisa yake ya FLP tayari iko katika trust na huendelea tu kwa watoto wake mwenyewe.
Watu binafsi wenye utajiri wa kiwango cha juu kabisa (UHNW) na ofisi za familia hutumia amana (trusts) si kama zana pekee bali kama nguzo kuu katika mtandao wa zana za upangaji wa utajiri, zikiwawezesha kufikia kiwango cha juu cha udhibiti, ulinzi, uboreshaji wa kodi, na uhifadhi wa urithi ambacho kisingewezekana kama mali zingemilikiwa kibinafsi tu. Miundo ya amana iliyojadiliwa katika ripoti hii yote ni uti wa mgongo wa kisheria wa mikakati hii ya hali ya juu, ikitimiza ahadi ya “uthabiti wa kifedha na usalama kwa vizazi vingi, iwe hali ni ipi.”