Deviezenbeperkingen voor uitgaande betalingen
De plaats waar een overboeking begint, bepaalt aan welke regels zij moet voldoen. Het onderstaande overzicht geeft een samenvatting van de regels voor uitgaande overboekingen van geselecteerde jurisdicties per oktober 2026. Regels wijzigen regelmatig; de bevoegde autoriteit en een gekwalificeerd adviseur blijven het referentiepunt voor elke specifieke overboeking.
| Land | Regime | Autoriteit | Belangrijkste regels |
|---|---|---|---|
| China | Beperkingen op kapitaalrekeningstromen; jaarlijkse quota voor particulieren | State Administration of Foreign Exchange (SAFE), People's Bank of China | Particulieren: jaarlijks aankoopquotum voor vreemde valuta van USD 50.000. Ondernemingen: documentatie voor daadwerkelijke handelstransacties; transacties op de kapitaalrekening kunnen registratie bij of goedkeuring van SAFE vereisen. |
| India | Beperkingen op uitgaande overmakingen en beleggingen | Reserve Bank of India (RBI) | Particulieren: tot USD 250.000 per financieel jaar krachtens de Liberalised Remittance Scheme; boven een drempelbedrag wordt belasting aan de bron ingehouden. Ondernemingen: buitenlandse investeringen vallen onder de regels van de RBI. |
| Argentinië | Gedeeltelijke controles | Banco Central de la República Argentina | Particulieren kunnen sinds april 2025 weer vreemde valuta kopen op de officiële markt, sinds september 2025 met een beperking van 90 dagen tussen aankopen tegen de officiële koers en aankopen van effecten in vreemde valuta. Voor bedrijven blijven aanvullende beperkingen gelden. |
| Venezuela | Beheerd wisselkoersstelsel | Banco Central de Venezuela | De controles zijn in 2019 versoepeld en deviezentransacties via banken zijn toegestaan, maar de toegang tot vreemde valuta blijft beperkt; internationale sancties leggen aanvullende beperkingen op. |
| Rusland | Sancties en resterende beperkingen | Bank van Rusland | De beperkingen op overboekingen van ingezetenen in vreemde valuta naar het buitenland zijn met ingang van 8 december 2025 opgeheven; sancties van de EU, het Verenigd Koninkrijk, de Verenigde Staten en andere landen blijven overboekingen met talrijke jurisdicties beperken. |
| Iran | Omvattende internationale sancties | Centrale Bank van Iran | Sancties van de VN, de VS en de EU; in de praktijk zijn overdrachten via gereguleerde banken niet mogelijk. |
| Egypte | Documentatievereisten voor grote overschrijvingen | Centrale Bank van Egypte | Het pond heeft sinds maart 2024 een zwevende wisselkoers; banken kunnen een motivering vragen en limieten toepassen op grote uitgaande overboekingen. |
| Zuid-Afrika | Jaarlijkse vrijstellingen | South African Reserve Bank | Gecombineerde discretionaire toelage (single discretionary allowance) van R2 miljoen per jaar (begroting 2026); toelage voor buitenlandse beleggingen van R10 miljoen per jaar, mits SARS bevestigt dat u aan uw fiscale verplichtingen voldoet. |
| Maleisië | Valutabeleid | Bank Negara Malaysia | Ingezetenen met binnenlandse leningen in ringgit zijn gebonden aan beperkingen voor beleggingen in het buitenland; grote overboekingen vereisen documentatie. |
| Brazilië | Belasting op valutatransacties | Banco Central do Brasil | Geen algemene limieten; belasting op financiële transacties (IOF) is van toepassing op valutatransacties. |
| Saoedi-Arabië | Geen algemene deviezenrestricties | Saudi Central Bank (SAMA) | Overboekingen zijn kosteloos, onder voorbehoud van AML-documentatie. |
| IJsland | Geen kapitaalbeperkingen | Centrale Bank van IJsland | De in 2008 ingevoerde maatregelen zijn in 2017 opgeheven; de gebruikelijke rapportageverplichtingen zijn van toepassing. |
Overboekingen vanuit China
China hanteert geen vast jaarlijks plafond voor overboekingen van bedrijven naar het buitenland, in tegenstelling tot het jaarlijkse deviezenaankoopquotum van USD 50.000 voor particulieren. Overboekingen van bedrijven worden echter nauwlettend getoetst en moeten voldoen aan een vastgesteld geheel van regels en procedures:
- Doel. De overboeking moet een daadwerkelijk zakelijk doel dienen, zoals de betaling voor geïmporteerde goederen of diensten, royalty's of dividenden.
- Documentatie. Contracten, facturen, belastingdocumenten en in sommige gevallen overheidsgoedkeuringen zijn vereist.
- SAFE. Grotere transacties of transacties op de kapitaalrekening kunnen registratie bij of goedkeuring van de State Administration of Foreign Exchange (SAFE) vereisen, ondersteund door een deugdelijke zakelijke grondslag.
- Beoordeling door de bank. De bank van de onderneming toetst de documenten en de transactie aan de Chinese regelgeving voordat zij de overboeking uitvoert.
- Valutaconversie. Renminbi moet worden omgezet in de doelvaluta, wat nadere documentatie kan vereisen.
- Quota. Sommige provincies of sectoren hanteren interne richtlijnen of quota voor uitgaande investeringen; deze zijn niet uniform.
- Belastingen. Uitgaande betalingen boven USD 50.000 in het kader van handel in diensten en vergelijkbare posten vereisen doorgaans een voorafgaande fiscale registratie.
- Kapitaalrekening en lopende rekening. Transacties op de kapitaalrekening, zoals buitenlandse investeringen en leningen, vereisen doorgaans meer documentatie en mogelijk goedkeuring van de overheid dan transacties op de lopende rekening, zoals handelsbetalingen en salarissen.
Vermogende personen in China vallen onder hetzelfde jaarlijkse quotum van USD 50.000 voor de aankoop van vreemde valuta als ieder ander. Grotere bedragen kunnen alleen naar het buitenland worden overgemaakt via kanalen die het Chinese recht erkent, bijvoorbeeld:
- Goedgekeurde beleggingsprogramma’s. Beleggingen in het buitenland via QDII-producten die worden aangeboden door gelicentieerde instellingen, en via andere door de overheid goedgekeurde regelingen voor uitgaande investeringen.
- Eigendom van buitenlandse ondernemingen. Het oprichten of overnemen van een onderneming in het buitenland op grond van de regels voor uitgaande directe investeringen, met de vereiste meldingen en goedkeuringen.
- Vastgoed in het buitenland. Aankopen in het buitenland, voor zover toegestaan en naar behoren gedocumenteerd.
- Aflossing van leningen. Aflossing van gedocumenteerde verplichtingen in het buitenland.
- Studie in het buitenland. Collegegeld en kosten van levensonderhoud voor gezinsleden die in het buitenland studeren, tegen overlegging van ondersteunende documenten.
- Investeringsmigratie. Investeringsprogramma's van andere landen die verblijfsrecht verlenen en worden gefinancierd via conforme kanalen.
- Offshore trusts. Complexe structuren die moeten voldoen aan zowel het Chinese als het internationale recht.
Juridische en compliancerisico's
Elk van deze routes dient strikt te voldoen aan de Chinese wetgeving, die complex is en regelmatig wijzigt. Het verdelen van aankopen over gezinsleden om het individuele quotum te omzeilen, het onjuist factureren van handelstransacties en soortgelijke praktijken zijn onrechtmatig, en IFB aanvaardt geen middelen die op een dergelijke wijze uit China zijn weggevloeid. Overtredingen kunnen leiden tot zware sancties, waaronder boetes en strafrechtelijke vervolging.
Gezien de complexiteit en de mogelijke gevolgen is het advies van juristen en financieel adviseurs met kennis van zowel het Chinese als het internationale recht onmisbaar.
