用語集

買収 | ある会社が他の会社を全部または一部取得し、事業の拡大または統合を図ること。

口座凍結 | 金融機関が口座に対して課す制限であり、その制限が解除されるまで、一切の取引を行うことができなくなります。

口座乗っ取り詐欺 | 詐欺師が被害者の銀行口座に不正にアクセスし、多くの場合、不正な取引を実行するために行う、なりすまし犯罪の一形態。

アクワイアラー(加盟店契約会社) | 加盟店に代わって取引の処理および決済を行い、電子決済の受け入れを可能にする金融機関です。

その他Tier 1債(AT1)|金融機関が普通株式等の資本基盤を拡充するために発行する、無担保の永久債(満期の定めのない債券)です。

アドバイザリー・サービス | 投資銀行が、合併、買収、資本調達などの各種財務事項についてお客様に提供する専門的な助言です。

アグリゲーション(口座集約) | 複数の金融機関の口座情報を集約し、利用者がすべての口座を一か所で確認できるようにするサービス。

オルタナティブ・ファンド | 不動産、コモディティ、レバレッジド・ローンなど、従来型ではない証券(すなわち株式以外)に投資するファンド。

代替決済手段(APM) | モバイルウォレットやオンライン決済プラットフォームなど、通常は従来の銀行システムを介さずに行われる非伝統的な決済方法です。

米国預託証券(ADR) | 米国に本拠を置く銀行が発行し、米国外の企業の株式を表章する譲渡可能な証書です。米国預託証券は、通常の株式と同様に米国の金融市場で取引され、投資家が外国企業の株式を購入する手段となります。

分割償還(アモチゼーション) | 一定期間にわたり、約定に従った元本および利息の返済によって債務を段階的に減らしていくこと。

Anjouan Offshore Finance Authority(AOFA)| コモロ連合のアンジュアン自治島の規制当局であり、同島に設立された国際銀行その他の金融機関に免許を付与し、監督しています。International Finance Bank LTDは、AOFAにより免許を受け、監督を受けております。

マネー・ローンダリング対策(AML) | 麻薬取引やテロ資金供与などの違法行為による収益の獲得を防止するために策定された、一連の規制、手続および法律です。

年金(アニュイティ) | 等間隔で行われる一連の支払い。たとえば、年1回の年金給付などです。

アプリケーション・プログラミング・インターフェース(API) | ソフトウェアアプリケーション同士が通信し、データを共有できるようにするための一連の規則およびプロトコル。

アービトラージ(裁定取引) | 異なる市場における価格差を利用して利益を得るため、証券、通貨、または商品を同時に売買すること。

人工知能(AI)| ソフトウェアを、外部の観察者がその出力を人間が生み出したものと思うほど「賢く」するためのツールおよびプログラムの総称です。

資産 | 企業が所有または支配する資源のうち、プラスの経済的価値を生み出すために利用できるもの。

アセットアロケーション | 投資家のリスク許容度、投資目標、投資期間に応じて各資産の比率を調整することにより、リスクとリターンのバランスを図る投資戦略。

資産担保証券(ABS) | 住宅ローン、貸付債権、クレジットカード債権などの資産のプールを裏付けとする金融証券であり、これらの資産から生じるキャッシュフローをプールし、新たな証券として再構成して投資家に販売するものです。

資産担保コマーシャル・ペーパー(ABCP) | 住宅ローン、自動車ローン、クレジットカード債権などの裏付資産のプールを担保として、特別目的事業体(SPV)が発行する短期債務証券であり、これらの資産の組成者に対する資金調達手段となります。

アセットマネジメント | 株式、債券、現金などの金融資産を、お客様に代わって専門的に運用し、特定の投資目的の達成を図ることです。

資産の構造化 | 資産構造を最適化することにより、コストを最適化し、リスクを低減します。

運用資産残高(AUM) | 企業またはブローカーが運用するすべての投資または資産の時価総額。

非対称暗号 | 公開鍵と秘密鍵の一対の鍵を用いてデータを暗号化および復号する暗号方式。

自動決済機関(ACH) | 貸方・借方取引をバッチ単位で処理・決済する集中型の電子決済システムで、給与、社会保障給付、公共料金の支払いなど、少額または定期的な支払いに通常用いられます。

認証 | 取引または通信の正当性を確保するため、利用者、機器またはシステムの身元を確認するプロセス。

自動決済システム(APS) | 公共料金やローンの返済といった定期的な支払いについて、支払人の口座から受取人の口座へ電子的に資金を移動させることにより、自動的に処理することを可能にする技術。

国際収支(BOP) | 一定期間(通常は1年間)における、ある国の居住者と外国との間のすべての経済取引の記録。

貸借対照表 | 特定の時点における企業の資産、負債および株主資本の状況を示す財務諸表。

銀行為替手形 | 支払人に代わって銀行が振り出し、別の銀行に対して受取人へ特定の金額を支払うよう指図する支払指図書で、主に高額取引に用いられます。

銀行保証 | 債務者が契約上の義務を履行しない場合に、債権者に対する債務者の債務を銀行が肩代わりして履行することを約束するものです。

銀行引受手形 | 企業が振り出し、銀行が保証する短期の債務証書であり、主に国際貿易取引で用いられます。

銀行識別コード(BIC) | 国際決済において金融機関を識別する、8桁または11桁のコード(ISO 9362)で、SWIFTコードとも呼ばれます。個別の口座ではなく、銀行を特定するものです。

Basel III | バーゼル銀行監督委員会が策定した国際的な銀行規制の枠組みで、世界の銀行システムの強靭性と安定性を高めることを目的としています。自己資本および流動性に関するより高い要件、レバレッジ比率、カウンターシクリカル資本バッファーなどを含みます。

バーゼル銀行監督委員会(BCBS) | 金融の安定を促進し、リスク管理の実務を向上させるため、銀行業界に対する勧告およびガイドラインを提示する国際的な規制機関です。

ベーシスポイント(bp) | 0.01%、すなわち1パーセントポイントの100分の1に相当する単位。金利やその他の金融上の比率の変動を示す際に用いられます。

ベアマーケット(弱気相場) | 価格の下落、悲観的な見方、投資家心理の悪化を特徴とする市場で、通常、直近の高値から20%以上下落した状態を指します。

ベンチマーク金利 | ローン、債券、スワップなど各種金融商品およびデリバティブの価格設定に用いられる参照金利です。中央銀行の政策金利、銀行間金利、または市場で決定される金利に基づく場合があります。

受取人 | 支払の資金を受け取る個人または法人であり、入金先の口座とともに支払指図に記載されます。

ビッド・アスク・スプレッド | 有価証券について、買い手が支払う意思のある最高価格(ビッド)と、売り手が受け入れる意思のある最低価格(アスク)との差を指します。

生体認証 | 指紋、顔認証、音声パターンなど、個人に固有の身体的または行動上の特徴を用いて利用者の本人確認を行い、システムや機器への安全なアクセスを確保するセキュリティ手続です。

ブロックチェーン技術 | 複数の機器にわたって取引を記録する分散型の台帳であり、暗号技術によってデータの安全性と改ざん耐性を確保します。

優良株 | 安定した収益、確実な配当、堅調な財務パフォーマンスの実績を持つ、確立された企業の株式。

債券 | 事業会社、政府その他の主体が発行する確定利付証券で、投資家に対する貸付けを表し、投資家は定期的な利息の支払いと満期時の元本の返還を受けます。

BOT | ビルド・オペレート・トランスファー(建設・運営・移転):民間の請負事業者が施設を建設し、コンセッション期間中これを運営したうえで、国に移転する方式です。

ブックビルディング | 投資銀行が、投資家の需要を把握し、IPOなどの新規発行証券の発行価格を決定するために用いる手続です。

簿価 | 企業の純資産価値であり、総資産から総負債を差し引いて算出されます。株主資本とも呼ばれます。

ブリッジバンク | 経営破綻した銀行の重要な機能を、合併や買収などの恒久的な解決策が見つかるまで維持するために、金融規制当局が設立する一時的な銀行。

ブローカー・ディーラー | 顧客のために(ブローカーとして)、また自己の勘定で(ディーラーとして)証券を売買する会社。SECへの登録および所定の規制要件の充足が必要です。

仏教銀行業務 | 仏教銀行業務は、イスラム、ユダヤ、キリスト教の銀行業務ほど確立されたものではありませんが、仏教の原則に基づく金融の取組みが存在します。これらの原則は、倫理的な行動、社会的責任、および生き物への危害の回避を重んじるものです。仏教銀行業務の実践は、マイクロファイナンス、地域開発、環境に配慮した投資に重点を置くことがあります。

強気相場 | 価格の上昇、楽観的な見方、前向きな投資家心理を特徴とする相場で、通常は直近の安値から20%以上の持続的な上昇を指します。

事業継続計画(BCP) | 業務の中断や災害が発生した場合に組織が従うべき手順を定めた包括的な計画であり、重要な業務およびサービスの継続を確保するものです。

バイサイド | 金融業界のうち、投資信託、年金基金、保険会社などの機関投資家の側を指し、顧客のために投資を購入し運用します。

期限前償還条項付債券 | 発行体が満期日前に(通常は所定の価格で)償還(コール)できる債券です。金利が低下した場合に、発行体が債務を借り換えることを可能にします。

カンティヨン効果 | 経済全体で物価の調整が一様には進まないため、新たに創出された貨幣を早期に受け取る者が、後から受け取る者の犠牲のもとに利益を得るという現象です。 

自己資本比率(CAR) | 銀行の財務健全性を示す指標で、リスク加重資産に対する自己資本の比率を百分率で表したものです。銀行が潜在的な損失を吸収し、業務を継続するために十分な資本を保有していることを確保するために用いられます。

設備投資(CapEx) | 企業が不動産、工場、設備などの長期資産に対して行う投資であり、長期にわたり収益を生み出すことが見込まれるものです。

資本市場 | 証券取引所や店頭市場を含め、長期債務、株式その他の有価証券が売買される金融市場。

資本構成 | 企業の負債と株式による資金調達の組み合わせにより、負債および株式から調達する資金の比率が決まります。これは、企業のリスク特性と資本コストに影響を及ぼします。

カード非提示(CNP)取引 | オンラインや電話での購入など、取引時に物理的なカードが存在しない状態で行われる決済取引です。

カード確認コード(CVV) | クレジットカードおよびデビットカードに付されたセキュリティ機能で、3桁または4桁のコードからなり、カードを提示しない取引においてカードの真正性を確認するために用いられます。

キャッシング | クレジットカードまたは与信枠を利用して借り入れる短期ローン。通常、高い金利および手数料が適用されます。

現金同等物 | 短期国債やマネー・マーケット・ファンドなど、わずかなリスクで容易に現金化できる、流動性の高い短期投資。

キャッシュフロー | 企業への資金の流入と流出の動きであり、企業の営業活動、投資活動および財務活動を表すものです。

CAT-DDO | 巨大災害対応型引出猶予オプション(Catastrophe Deferred Draw-down Option)― 災害宣言を発動条件とする世界銀行のコンティンジェント・クレジット。

中央銀行デジタル通貨(CBDC) | 中央銀行が直接発行するデジタル通貨であり、電子的な形態の法定通貨を表します。プログラム可能な機能を備える可能性があります。

CHAPS | イングランド銀行が運営する、高額のポンド建て支払のためのリアルタイム・グロス決済システム。

チャージバック | 紛争または不正行為を理由として、通常はカード会員の取引銀行が開始する、決済取引を取り消す手続。

手数料負担区分(OUR、SHA、BEN) | 国際送金に係る銀行手数料を誰が負担するかを定める指図です。OURは送金人がすべての手数料を負担し、全額が着金することを目指すもの、SHAは送金人と受取人がそれぞれ自行の手数料を負担するもの、BENはすべての手数料が送金額から差し引かれるものです。

キリスト教系銀行業務 | キリスト教系銀行業務は、イスラム金融やユダヤ系金融ほど明確に定義されてはいませんが、金融機関はキリスト教の原則に従っています。こうした機関は、倫理的かつ社会的責任を果たす投資を重視し、ギャンブル、アルコール、タバコなど、キリスト教の価値観に反する産業を避ける傾向があります。また、地域社会の発展や慈善活動を優先することもあります。米国や欧州の一部のキリスト教系銀行や信用組合は、高利を戒め、損益分配と倫理的な融資慣行を奨励する「聖書に基づく銀行業務」という考え方を推進しています。

クリアリング | 取引当事者間で金融取引の内容を伝達し、照合し、確認する手続です。多くの場合、資金および証券の受渡しを管理し、取引に伴うリスクを軽減するため、清算機関が利用されます。

クリアリングハウス | 市場における買い手と売り手の間に介在する中央清算機関(CCP)で、資金と証券の授受を管理し、取引当事者の履行を保証することで、カウンターパーティ・リスクを低減し、決済手続の効率を高めるものです。

ニューヨーク手形交換所銀行間決済システム(CHIPS) | 米国の大口決済システムで、参加銀行間の米ドル建て決済の処理および決済を行います。運営主体はThe Clearing House Payments Company L.L.C.です。

Clearstream | ドイツ取引所グループに属する中央証券保管機関であり、国際的な決済・保管業務の提供者です。所在地はルクセンブルクおよびフランクフルトです。

担保 | 融資の返済を確保するために差し入れられる資産または財産。

債務担保証券(CDO) | 住宅ローンや社債など各種の債権を束ね、そこから生じるキャッシュフローをリスク特性の異なる新たな証券に再構成し、投資家に販売できるようにした仕組金融商品です。

ローン担保証券(CLO) | レバレッジド・ローン(企業向け融資やシンジケート・ローンなど)のポートフォリオをプールし、リスクとリターンの特性が異なる複数のトランシェの証券を発行する仕組みの金融商品です。投資家は、裏付けとなるローン・ポートフォリオへのエクスポージャーを得ることができます。

コマーシャル・ペーパー(CP) | 企業が発行する短期の無担保債務証書で、通常、運転資金その他の短期債務の資金調達に用いられます。

共通報告基準(CRS) | 税務当局間で金融口座情報を自動的に交換するためのOECD基準です。参加する金融機関は、口座保有者の税務上の居住地を特定し、非居住者が保有する口座を報告します。

普通株式 | 株式会社に対する持分所有の一形態で、会社の資産および収益の一部に対する請求権を表します。普通株主は通常、議決権を有します。

消費者信用 | クレジットカード、個人ローン、住宅ローンなど、個人、家計または家族の目的で消費者に供与される信用の一種。

非接触決済 | 非接触機能に対応したカード、スマートフォンまたは端末を、対応する販売時点情報管理端末にかざすことで取引を行える決済方法です。

転換社債 | 債券保有者の選択により、通常は特定の時期および一定の条件の下で、発行体の普通株式の所定数に転換することができる債券の一種です。

勘定系システム | 銀行が預金の受入れ、融資の処理、口座管理などの中核業務を行うために使用する、中央の技術基盤です。

コーポレートファイナンス | 資本構成、投資、配当政策を含め、企業の財務上の意思決定プロセスおよび戦略を扱う金融の分野。

コルレス口座 | ノストロ口座及びボストロ口座としても知られるコルレス口座は、金融機関が国境を越える取引及び国際的な銀行サービスを円滑に行うため、相互に開設する特殊な口座です。銀行業務の専門家にとって、グローバルな金融システムにおけるコルレス口座の役割と機能を理解することは不可欠です

コルレス銀行 | 他の銀行のために口座を保有し、その銀行に代わって支払の発信または受領を行う銀行をいいます。通常は、当該他の銀行が現地の決済システムに直接アクセスできない外貨または法域において用いられます。

資本コスト | 投資家が投資に資金を投じるために求める収益率。機会費用と当該投資に伴うリスクを反映します。

カウンターパーティ | 買い手と売り手、貸し手と借り手など、金融取引においてもう一方の当事者となる者を指します。

カバードボンド | 金融機関が発行する債務証券で、住宅ローンや公共部門向け貸出金といった質の高い資産のプールを裏付けとし、当該資産は発行体のバランスシート上に残ります。カバードボンドは投資家により高い安全性を提供し、無担保債務よりも低い利率となることが一般的です。

カバー決済 | 双方の銀行間に口座関係がない場合に、顧客の送金の資金手当てを行う銀行間決済です。ISO 20022ではpacs.009 COVメッセージとして、顧客の資金移動指図と併せて送信されます。

クレジット・デフォルト・スワップ(CDS) | 参照事業体(債券の発行体や融資の借り手など)の信用リスクを、定期的な支払と引き換えに、一方の当事者(買い手)から他方の当事者(売り手)へ移転することを可能にする金融デリバティブ契約。参照事業体が債務不履行またはその他のクレジット・イベントに至った場合、売り手は買い手に対して補償を行う義務を負います。

信用補完 | 証券または資産プールの信用力を向上させるために、仕組金融取引において用いられる手法です。追加の担保保証の提供、信用保険の取得、特定のトランシェの支払請求権の劣後化などがあり、これにより投資家の損失リスクを低減し、発行体の調達コストを引き下げる可能性があります。

与信枠 | 与信限度額を利用できる可能性、

与信枠 | 与信枠(クレジットライン、またはライン・オブ・クレジット)とは、銀行や信用組合などの金融機関が提供する柔軟な融資の枠組みであり、借り手があらかじめ定められた限度額の範囲内で、必要に応じて資金を利用できるものです。これはクレジットカードに類似した、回転型の与信の一形態です。個人、法人または政府が、短期的な資金需要への対応やキャッシュフローの変動の調整のために利用することができます。専門家の立場から、与信枠の主な特徴と留意点を明確にしておくことが重要です。

信用格付 | 借り手の信用力、または債務証券のデフォルト・リスクに関する評価であり、スタンダード&プアーズ、ムーディーズ、フィッチ・レーティングスなどの格付機関が、文字による等級または数値スコアで表示するものです。

信用リスク | 借り手または取引相手が金銭上の義務を履行できず、貸し手または債務証券の保有者に損失が生じるリスクをいいます。

異通貨決済 | 二つ以上の通貨が関わる取引を、通常はコルレス銀行または外国為替決済システムを用いて決済するプロセスです。

通貨スワップ | 二者が、定められた期間にわたり、異なる通貨による元本および利息の支払いを交換することに合意するデリバティブ契約です。為替リスクの管理、外貨建て資産への投資のヘッジ、または外貨による資金調達に用いられることが多い取引です。

CSD | 中央証券預託機関(CSD)は、有価証券の管理および移転を行う金融インフラであり、通常は物理的な証券ではなく帳簿上の記録(ブックエントリー)によって行います。CSDは、有価証券の発行において公証的な役割を担い、その存続期間を通じて発行済み有価証券の完全性を維持します。CSDは証券を安全に保管し、発行済み有価証券の総数と参加者ごとの保有数とを定期的に照合します。通常、保管機関である銀行がオムニバス口座で有価証券を保有するため、CSDは最終投資家を把握していません。ただし、ギリシャやフィンランドなど一部の国では、法的要請により、CSDが最終投資家レベルで口座を管理しています(直接保有市場)。

CSDR | 中央証券保管機関規則(Central Securities Depositories Regulation)。CSDRは、決済サイクルおよび決済規律の特定の側面を調和させ、EU域内で証券決済システムを運営するCSDに対する標準的な要件を定めることを目的としています。CSDRは、欧州におけるポストトレードの調和に向けた取組みにおいて中心的な役割を果たし、EU域内の国際決済に係る法的・運営上の条件を改善するものです。欧州議会及び理事会の2014年7月23日付規則(EU)No 909/2014(欧州連合における証券決済の改善、中央証券保管機関、並びに指令98/26/EC及び2014/65/EU並びに規則(EU)No 236/2012の改正に関する規則(CSDR))は、2014年8月28日に官報に掲載され、2014年9月17日に発効しました。

通貨スワップ | 二者間で、一定期間にわたり、異なる通貨建ての元本および利息の支払いを交換することを約するデリバティブ契約です。為替リスクの管理、外貨建て資産投資のヘッジ、または外貨による資金調達のために利用されることが多くございます。

カストディアン(保管機関) | 銀行や信託会社などの金融機関であり、有価証券、現金その他の貴重品を含むお客様の資産を保管・保護するとともに、取引の決済、記録の管理、報告などの各種サービスを提供します。

暗号技術 | 符号、暗号およびアルゴリズムを用いて、データを暗号化・復号することにより、情報を保護し安全を確保する技術です。

顧客デューデリジェンス(CDD) | お客様に関する情報を収集・検証し、リスクプロファイルを評価するとともに、マネー・ローンダリング対策(AML)および顧客確認(KYC)に関する規制の遵守を確保するための手続き。

データ侵害 | 権限のない者が機微情報または機密情報にアクセスするセキュリティ上の事故をいい、なりすまし、詐欺その他の不利益な結果につながるおそれがあります。

データ暗号化標準(DES) | デジタルデータの暗号化に用いられる共通鍵方式のアルゴリズムであり、かつては広く使用されていましたが、計算能力の向上により、現在では安全でないとみなされています。

DBFO | Design-Build-Finance-Operate(設計・建設・資金調達・運営)― 民間部門が資産の設計、建設、資金調達および運営を担う、一体型のPPP方式。

無担保社債(デベンチャー) | 特定の担保ではなく、発行体の一般的な信用力と評判に裏付けられた、無担保の長期債務証券の一種です。

負債による資金調達 | 債券、融資その他の債務証券を発行することなどにより、貸し手や投資家から資金を借り入れて資本を調達する手法です。

債務再編 | 借入人または債務証券の発行体が、財務上の困難への対応や信用力の改善を目的として、既存の債務について、満期の延長、金利の引き下げ、債務の株式への転換など、新たな条件または変更後の条件を交渉するプロセス。

負債資本比率 | 企業の自己資本に対する負債の割合を測る財務比率であり、財務レバレッジおよびリスクプロファイルを評価するために用いられます。

債務不履行 | 借り手が利息や元本の支払いなどの債務を履行できないことをいい、法的措置や貸し手の損失につながる場合があります。

資金・証券の同時決済(DvP) | 代金の支払いと同時にのみ証券が引き渡される決済方式であり、いずれの当事者も、代金を受け取らないまま引き渡すリスクを負わないようにするものです。

デポジトリー・トラスト・カンパニー(DTC)| 米国の中央証券預託機関であり、Depository Trust & Clearing Corporation(DTCC)の一部です。参加者の証券を保管し、参加者間の振替の決済を行います。

デリバティブ | 株式、債券、商品、通貨、金利などの原資産、指数または参照金利の動向に基づいて価値が決まる金融契約。リスク管理、価格変動に対する投機、特定の市場セグメントへのエクスポージャーの獲得に利用されます。

口座振替(ダイレクト・デビット) | 支払人が与えた委任に基づき、受取人の指図によって開始される電子的な支払。銀行間では ISO 20022 のメッセージ pacs.003 により伝達されます。支払人の銀行口座から受取人の銀行口座へ資金を移動させるもので、公共料金、保険料、ローンの分割返済などの定期的な支払に通常用いられます。

公定歩合 | 中央銀行が適格な金融機関に対し短期で資金を貸し付ける際の金利で、市場金利、与信環境および通貨供給量に影響を与える金融政策手段としてしばしば用いられます。

分散投資 | 複数の資産クラス、セクターまたは地域に投資を配分することでポートフォリオ全体のリスクを低減し、個別資産の価格変動の影響を最小限に抑えることで長期的な運用成績を高めるリスク管理戦略をいいます。

事業売却(ディベスティチャー) | 事業、部門または資産を売却または処分することをいい、通常は、業務の合理化、資本の調達、または中核事業への集中を目的として行われます。

電子署名 | 送信者の秘密鍵とメッセージの内容に基づく固有のコードを生成することにより、電子文書またはメッセージの真正性と完全性を検証するための暗号技術。

直接入金 | 資金を受取人の銀行口座へ電子的に直接送金すること。給与、税の還付金、各種給付金の支払いなどに多く用いられます。

支払実行(ディスバースメント) | 銀行、政府または金融機関が、顧客または受益者に対して資金を支払い、または分配すること。

配当金 | 企業が株主に対して定期的に支払う金員であり、通常は現金または追加の株式の形で支払われ、会社の利益の一部を表すものです。

ドッド・フランク法 | 2008年の金融危機を受けて制定された米国連邦法であり、金融システムの安定性と透明性の向上、および濫用的な金融慣行から消費者を保護することを目的としています。

資金のダウンロード | 詐欺的な手口において、ファイルやサーバー間の転送によって資金を移動させると称する際に用いられる用語です。銀行の資金をダウンロードすることはできません。資金は、銀行または中央銀行に開設された口座における借方記入と貸方記入によってのみ移動します。

DSCR(元利返済カバレッジ・レシオ)|キャッシュフロー÷約定返済額。所定の水準を下回ると、キャッシュ・スイープが発動され、または期限の利益喪失事由(デフォルト)となります

DSRA | 元利金返済準備口座(Debt-Service Reserve Account)。3か月から12か月分の元利金返済額に相当する資金をあらかじめ積み立てた現金準備です。

デューデリジェンス | 買収予定者または投資家が、事業・資産・投資案件の価値を評価し、潜在的なリスクを把握するために行う包括的な調査・評価。

耐久性のある決済システム | ストレス時や障害時においても稼働を継続し、重要な支払・決済機能を適時に完了できるよう設計された決済システム。

1株当たり利益(EPS) | 普通株式1株に配分される企業の利益の割合を示す財務指標。収益性と成長性の評価に用いられます。

EBITDA(利息・税金・減価償却費および償却費控除前利益) | 企業の営業成績を測定する財務指標。売上高から営業費用を差し引いて算出し、支払利息、税金、減価償却費および償却費を除きます。

ECA | 輸出信用機関(Export-Credit Agency)――国境を越える貿易およびプロジェクトローンについて、政府が支援する保険機関。OECDアレンジメントの条件上、通常、商業リスクの最大95%、政治リスクの最大100%を対象といたします。

電子データ交換(EDI) | 請求書、発注書、出荷通知書などの商取引文書を、標準化された電子形式でコンピュータ間において交換する仕組みであり、紙による連絡を削減します。

電子資金移動(EFT) | 電信送金、口座振込、自動決済機関(ACH)などの電子的手段により、銀行口座間で資金を移動させる仕組みです。支払処理および資金繰り管理について、迅速かつ安全で費用効率の高い方法を提供します。

新興市場 | 発展途上の段階から先進経済へと移行しつつある国または市場をいいます。急速な経済成長、世界の金融システムとの結び付きの強まり、生活水準の向上を特徴とする一方、先進国市場と比べてリスクおよび変動性が高い点も特徴です。

日次終了時処理(EOD処理) | 営業日の終了時に、財務記録、取引および残高を更新し、照合する手続きです。

強化されたデューデリジェンス(EDD) | 政治的に重要な地位にある者(PEP)や高リスク地域に関わるお客様および取引など、リスクの高い先に対して求められる追加的な確認であり、本人確認、資金の出所および資産の出所に関する通常の顧客デューデリジェンスを上回るものです。

株式による資金調達 | 企業が所有持分を売却して資本を調達する手法で、通常は株式の発行により、将来の収益と引き換えに一定のリスクを負う投資家から資金を募るものです。

エスクロー口座 | 中立的な第三者が、合意された条件が満たされるまで資金または資産を保管し、その後、権利を有する当事者に引き渡す口座。

ESG | 環境(Environmental)、社会(Social)、ガバナンス(Governance)――サステナブルファイナンスのスクリーニングおよびKPI設計に用いられる要素です。

ユーロクリア | ブリュッセルに拠点を置く国際的な中央証券決済機関(ICSD)で、世界各地の金融機関のために、債券、株式およびファンドの決済と保管業務(カストディ)を行っております。

ユーロ圏銀行間取引金利(EURIBOR) | 欧州の銀行のパネルが、ユーロ建て銀行間市場において無担保資金を相互に貸し出す際の平均金利を表す参照金利。

超過準備 | 中央銀行が定める最低準備要件を超えて銀行が保有する準備金の額であり、貸出または投資の目的に充てることができます。

上場投資信託(ETF) | 株式、債券、コモディティなどの有価証券から成る分散されたポートフォリオを保有し、証券取引所に上場されている投資ファンドの一種です。投資家は、上場証券としての流動性と透明性を備えたうえで、特定の市場セグメント、指数、または投資戦略へのエクスポージャーを得ることができます。

法外な特権 | 国際準備通貨の発行国が享受する利益。特に、国際的な通貨発行益を得られること、および通貨の発行によって赤字を賄えることを指します。

延長決済 | 標準的な決済サイクルよりも長い決済期間を認める決済方式であり、通常、複雑な証券取引や流動性の低い証券取引に用いられます。

連邦預金保険公社(FDIC) | 銀行が破綻した場合に預金者を保護するため、一定の限度額まで預金保険を提供する米国政府機関です。

Fedwire Funds Service | 米連邦準備銀行が運営する米ドル決済のリアルタイム グロス決済システムです。決済が完了した時点で、支払いは最終的かつ取消不能となります。

手数料 | 口座の開設、維持および各種取引に関連して課される金銭的負担を指します。これには、とりわけ、口座有効化手数料、その後の年間手数料、ならびに取引または各種サービスに係る費用が含まれます。

FF&C | Full Faith and Credit(完全な信頼と信用)――ソブリンによる無条件の返済確約。

金融活動作業部会(FATF) | マネー・ローンダリング、テロ資金供与、その他国際金融システムの健全性を脅かす関連の脅威に対処するための政策および基準を策定・推進する政府間機関です。

財務レバレッジ | 借入資金を用いて投資収益の可能性を高めることをいい、利益も損失も増幅させる場合があります。「ギアリング」または「レバレッジ」とも呼ばれます。

金融抑圧 | 規制上の要件、インフレーションまたは金利操作を通じて、貯蓄を市場水準を下回る利率で政府に振り向ける政策であり、暗黙のうちに通貨発行益を徴収する一形態です。 

金融市場インフラ(FMI) | 決済システム、証券集中保管機関、証券決済システム、中央清算機関(CCP)、取引情報蓄積機関など、支払、証券、デリバティブその他の金融取引の清算、決済または記録を円滑にする仕組みです。

財務モデリング | 各種の前提とシナリオに基づき、企業、プロジェクトまたは投資の経済的成果と将来性を数理的に表現するプロセスです。

金融安定理事会(FSB) | G20により設立された国際機関であり、金融の安定性の促進、世界の金融システムにおける脆弱性の監視と評価、規制・監督政策の策定と実施の調整、ならびに各国当局および国際機関間の協力強化を担っております。

確定利付商品 | 債券、優先株式、年金など、一定期間にわたり利息や配当といった固定的または予測可能な収益を支払う投資の一種であり、株式投資と比べてリスクが低く安定的であると一般にみなされています。

固定利付証券 | 債券、ノート、優先株式など、一定期間にわたり投資家に固定の利率で利息を支払う債務性の金融商品です。

外国口座税務コンプライアンス法(FATCA)| 外国金融機関に対し、米国人が保有する口座を特定し、直接または自国の税務当局を通じて米国内国歳入庁に報告することを義務付ける米国の法律。

外国為替(FX)市場 | 通貨を取引するための世界的な市場であり、スポット市場、先渡市場、オプション市場を含みます。参加者は、ある通貨を別の通貨に交換したり、為替レートの変動に投機したり、外国為替リスクをヘッジしたりすることができます。

先渡取引(フォワード) | 二当事者間で個別に交渉される契約であり、商品、通貨、証券などの特定の資産を、あらかじめ定めた価格および将来の期日に売買することを約するものです。価格変動リスクの管理や投資のヘッジに用いられることが多くあります。

先物契約 | 商品、通貨、有価証券などの特定の資産を、あらかじめ定めた価格および将来の期日に売買することを二当事者間で約する、標準化された取引所取引の契約です。価格リスクの管理、相場動向に関する投機、または特定の市場分野へのエクスポージャーの取得に用いられることが多くあります。

G20 | 主要19か国およびEUの政府と中央銀行総裁による国際的なフォーラムであり、世界の経済・金融上の課題を取り上げ、金融の安定と持続可能な経済成長の促進を目的としています。

一般データ保護規則(GDPR) | 個人データの処理および取扱いを規律する欧州連合の規則であり、個人に自己のデータに対するより大きな管理権を付与するとともに、組織に対して厳格なデータ保護基準を定めております。

グローバル・カストディアン | 銀行や信託会社などの金融機関であり、機関投資家、資産運用会社その他の金融機関に対し、資産の保管、取引の決済、記録の管理、報告、証券貸付などを含む保管業務(カストディ)および関連サービスを、グローバルな規模で提供する機関。

グローバルなシステム上重要な銀行(G-SIB) | 世界の金融システムにとって極めて重要であるとみなされる、相互連関性の高い大規模銀行を指します。その破綻は、経済全体に重大な悪影響を及ぼすおそれがあります。G-SIBには、その安定性と回復力を確保するため、追加的な規制上の要件および監督が課されます。

株式公開(IPO) | 非公開企業の株式を、新規株式公開(IPO)を通じて初めて一般に売り出す手続です。

グッド・ファンズ・モデル | 受取銀行が資金の利用可能性を確認した時点で、資金移動が最終的かつ取消不能となるものとみなされる決済モデルであり、決済不履行のリスクを低減します。

のれん | 企業の評判、ブランド、顧客関係など、その収益力に寄与する非物理的要素の価値を表す無形資産。

gpi | SWIFT gpi(グローバル・ペイメンツ・イノベーション)は、Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication(SWIFT)が導入した、クロスボーダー決済取引の向上と効率化を図るサービスです。SWIFTは、金融機関が支払指図、証券取引、資金管理取引など、さまざまな種類の金融取引に関する情報を安全に交換するための、グローバルな金融メッセージング・ネットワークです。

グロス決済システム | 個々の取引をネッティング(差引計算)や一括化を行わずに1件ずつ決済する決済システムであり、通常、大口取引や時間的制約の厳しい取引に用いられます。

ヘアカット | 担保資産の適格性や、それを担保として供与し得る与信額を判断する際に、価格変動、流動性の欠如その他の要因による損失の可能性を反映して、当該資産の市場価値に適用される割引。

ヘッジファンド | ロング/ショート株式、イベント・ドリブン、グローバル・マクロなど、幅広い投資戦略および金融商品を用いて絶対収益の獲得を目指すオルタナティブ投資ファンドの一種で、リスク調整後リターンと元本の維持に重点を置きます。

高頻度取引(HFT) | アルゴリズム取引の一種で、わずかな価格差や市場の非効率性を捉えるため、多数の取引を、多くの場合1秒に満たない時間で高速に執行するものです。

敵対的買収 | ある企業または投資家が、対象会社の取締役会の承認を得ることなく、多くの場合、公開買付けまたは委任状争奪戦を通じて、他の企業の支配権の取得を試みることをいいます。

ICSID|世界銀行の仲裁機関|仲裁判断は加盟国において自動的に執行力を有します

即時資金移動 | 口座間における資金の即時かつ確定的な移動を可能とするリアルタイムの電子資金移動システムです。リテール取引や少額取引で多く利用されます。

損益計算書 | 一定期間における企業の収益、費用および損益をまとめた財務諸表で、財務実績の評価に用いられます。

指数 | 株式、債券、コモディティなど特定の資産群の値動きを追跡する統計的指標またはベンチマーク。金融商品の価格設定、投資ポートフォリオの構築、運用成績の評価における基準として用いられることが多くあります。

新規株式公開(IPO) | 企業の株式を、証券取引所または店頭市場を通じて初めて公衆に売却することであり、企業は資本調達、株主構成の多様化、知名度および信用力の向上を図ることができます。

インフレーション・ターゲティング | 中央銀行が特定のインフレ率を目標として設定し、その目標を達成・維持するために金融政策を調整する金融政策の運営方式。

インサイダー取引 | 企業における地位または関係を通じて得た未公表の重要情報に基づいて有価証券を取引する違法行為。

銀行間資金決済システム | 銀行間の資金移動を可能にし、銀行同士が支払取引を決済できるようにするシステムです。

金利スワップ | 想定元本に対する金利の支払いを当事者間で交換することを合意するデリバティブ契約。通常、固定金利と変動金利の交換を内容とします。

仲介銀行 | 国際送金において送金銀行と受取銀行の間に位置する銀行で、通常はいずれかの銀行のコルレス銀行であり、手数料負担区分OURが適用される場合を除き、自らの手数料を差し引くことがあります。

国際銀行口座番号(IBAN) | 銀行口座を識別するための国際標準の番号体系で、国境を越える取引の自動処理を円滑にし、誤りのリスクを低減するために設けられています。

国際証券識別番号(ISIN) | 株式や債券などの特定の証券を識別する、12桁の英数字からなる固有のコードであり、証券取引の清算・決済を円滑に行うために用いられます。

日中流動性 | 1営業日の間に金融機関内で利用可能な資金であり、リアルタイムで支払および決済の義務を履行するために用いることができるものです。

投資銀行業務 | 企業、政府、その他の機関に対し、助言、資金調達、リスク管理に関するソリューションを提供する金融サービス業の一分野であり、合併・買収、資本調達、有価証券の引受け、仕組金融などを含みます。

投資適格 | 債券その他の債務証券のデフォルトリスクが低い水準にあることを示す信用格付けで、通常はスタンダード&プアーズ、ムーディーズ、フィッチ・レーティングスなどの信用格付機関が付与します。

IP/IP(IPIP)| インターネット・プロトコルからインターネット・プロトコルへ:あるIPアドレスから別のIPアドレスへのデータの直接伝送を指し、サーバー間接続、電子メール、FTPによるファイル転送に相当します。IP/IP伝送で送られるのはメッセージまたはファイルのみであり、資金が移動するのは、銀行または中央銀行に開設された口座で決済が行われた場合に限られます。

イスラム金融 | イスラム法(シャリーア)の原則に従う金融制度。利息(リバー)の授受、投機的取引(ガラル)、賭博、酒類、豚肉の生産といった特定の活動への投資を禁じ、リスクの分担、資産の裏付けのある資金調達、倫理的投資を促進します。

ISO 20022 | 金融機関間の電子データ交換に関する国際標準であり、メッセージ開発のための共通の枠組みを提供し、決済システム間の互換性と相互運用性を確保するものです。

ユダヤ式銀行業務 | ユダヤ式の銀行業務は、ユダヤ法の集成であるハラハーの原則に基づいており、ユダヤ人同士での高利(貸付への利息の請求)の禁止を含みます。伝統的なユダヤ式銀行業務は、貸付に利息を課す代わりに、当事者双方が損益を分け合うことを認める組合契約である「ヘテル・イスカ」(事業許可)の概念に従っています。これにより、金融取引がユダヤの倫理と価値観に沿って行われることが確保されます。

ジャンク債 | 信用格付けの低い企業または政府が発行する高利回り・高リスクの債券で、債務不履行リスクの高まりを補うため、投資家により高い利回りを提供します。

テストキー付きテレックス(KTT) | 二つの銀行間で個別に取り決めたテストキーにより認証されるテレックス電文です。認証付きSWIFT電文が標準となる以前は、支払電文や保証電文に用いられていましたが、現在では限られた二者間の取決めにおいてのみ存続しています。

顧客確認(KYC) | 金融機関によるマネー・ローンダリング対策(AML)および顧客デューデリジェンス(CDD)に関する規制の遵守の一環として、顧客の身元を確認し、そのリスク・プロファイルを評価する手続です。

KPI | 重要業績評価指標(Key Performance Indicator)。融資条件(金利等)に連動する定量的な指標(例:CO₂/kg、女性管理職比率など)。

大口資金決済システム(LVPS) | 金融機関間の高額かつ時間的制約の厳しい取引を主として取り扱う決済システムであり、通常、即時グロス決済と高い安全性および信頼性を備えています。

L2L | レジャー・ツー・レジャー(元帳間振替)とは、同一の金融機関内に保有される口座間、または他の金融機関のノストロ口座から受取人であるお客様への資金移転を指します。これらの振替は通常、外部の清算・決済システムを介さず内部で行われます。元帳間振替は、仲介銀行や第三者サービス提供者を経由しないため、異なる金融機関間の振替と比べて一般に迅速かつ低コストです。この種の振替は、同一の個人または法人が所有する口座間の取引や、同一銀行の異なる支店間の振替で広く利用されております。

法定通貨 | 法令により債務の弁済として受領することが義務づけられている通貨をいい、その品質や信認の如何にかかわらず、強制的な需要が生じます。 

レバレッジ | 借入資金を用いて投資の期待収益を高め、または財務上の意思決定の影響を拡大すること。たとえば、銀行が預金その他の借入資金を用いて貸出や有価証券投資を行う場合がこれにあたります。レバレッジは、利益と損失の双方を拡大させる可能性があります。

レバレッジド・バイアウト(LBO) | 多額の借入資金を用いて、会社またはその資産の相当部分を取得することをいい、多くの場合、対象会社の資産を担保とします。

信用状(LC) | 買主の依頼に基づき銀行または金融機関が発行する金融商品であり、所定の条件の充足を条件として売主への支払を保証するものです。国境を越える取引に伴うリスクや法制度の相違に起因するリスクを軽減するため、国際貿易で広く用いられています。

LIBID | ロンドン銀行間ビッド・レート(London Interbank Bid Rate)。かつて割引に用いられた預金のビッド側参照金利。

LIBOR(ロンドン銀行間取引金利) | 世界の主要銀行で構成されるパネル行が、ロンドン銀行間市場において無担保で相互に資金を貸し出す際の金利を示す指標金利で、各種金融商品やデリバティブの参照金利として広く用いられてきました。LIBORは公表を終了しました。米ドルの最終設定は2023年6月30日に終了し(合成設定は2024年9月30日まで)、SOFR、SONIA、€STRなどのリスクフリー金利に置き換えられています。

清算 | 会社の資産を現金化する手続で、通常は債務の弁済または株主への残余財産の分配を目的とし、破産または支払不能に起因して行われることが多いものです。

流動性 | 価格に大きな変動を生じさせることなく、また多額の取引コストを負担することなく、金融資産を迅速に売買できる能力をいい、市場の効率性および資産を現金に換える容易さを反映するものです。

流動性リスク | 資産を迅速かつ合理的なコストで現金化できないこと、または資金調達ができないことにより、個人または機関が弁済期の到来した金融債務を履行できなくなるリスク。

LLCR(借入期間全体の元利返済カバレッジ・レシオ)| フリーキャッシュの現在価値 ÷ 融資残高。累積的な耐性を検証する指標であり、違反した場合は出資者による補填の対象となる

ローン | ローンとは、貸手が借手に資金を提供し、借手が所定の期間にわたり、元本に加えて適用される利息および手数料とともに返済することを合意する取決めをいいます。

ローン・シンジケーション | 複数の貸し手が単一の借り手に対する融資の一部を分担して提供する手法で、リスクを分散し、大規模なプロジェクトや取引への資金供給を可能にします。

証拠金(マージン) | 融資、与信枠又はデリバティブ・ポジションを担保するために必要とされる担保の額であり、金融商品の時価に対する割合で表されます。価格変動、信用事由その他の要因による損失リスクから、貸し手又は取引相手方を保護するものです。

時価総額 | 企業の発行済株式の市場価値の総額。株価に発行済株式数を乗じて算出されます。

マーケットメーカー | 有価証券の売り気配と買い気配を継続的に提示し、取引を円滑にするとともに市場に流動性を供給する金融仲介機関。

マスター口座 | 口座名義人と中央銀行が相互に有する金融上の権利および義務を反映し、期首残高および期末残高が確定される、金融取引の記録です。準備預金の管理は、機関がコルレス先とのパススルー取決めを締結している場合を除き、マスター口座を通じて行われます。

追証(マージンコール) | 証拠金口座の評価額が所定の水準を下回った場合に、ブローカーまたは金融機関が、口座に求められる所要の持分を維持するため、追加の資金または有価証券の差入れを求めることをいいます。

時価総額 | 企業の発行済株式の市場価値の総額。株価に発行済株式数を乗じて算出されます。

市場インフラ | 取引所、取引プラットフォーム、清算機関、決済システムなど、金融取引の執行、清算、決済および報告を円滑にするシステム、機関および仕組み。

マーケットメーカー | 証券の売値と買値を継続的に提示することにより、取引を円滑にし、市場に流動性を供給する金融仲介機関

市場リスク | 金利、為替レート、株価などの市場環境の変化により、資産または有価証券の価値が変動し、金銭的損失を被るリスクです。

ミディアム・ターム・ノート(MTN)|プログラムに基づき継続的にまたは複数のトランシェに分けて発行される債務証券で、通常の満期は1年から10年です。発行体は必要に応じて柔軟に資金を調達することができます。

M&A(合併・買収) | 成長、事業の多角化、コスト削減といった戦略目標を達成するために、企業や資産を統合、取得または売却する一連の手続です。

ミッドマーケット・レート | インターバンク市場における通貨の買値と売値の中間値で、検索エンジンや金融データサービスに表示されるもの。銀行は、お客様の送金をミッドマーケット・レートに自行のマージンを上乗せした独自のレートで換算します。

最低残高 | 最低金額または最低残高 – 銀行が常時口座に保持することを求める場合がある最低限の金額です。口座残高が必要な最低残高を下回った場合、手数料が課されること、口座が凍結されること、または口座の運用上の健全性が制限されることがあります。さらに、口座名義人は、定められた最低残高を12か月以上の期間にわたり維持する責任を負います。

最低支払額 | 最低支払額とは、債務について毎月必ずお支払いいただく金額です。

MLA | マンデーテッド・リード・アレンジャー ― ローンの組成、引受け及びシンジケーションを担う銀行。 

モバイル決済 | スマートフォンやタブレットなどのモバイル端末を用いて行う電子決済の一種で、モバイルウォレット、モバイルアプリ、非接触技術を利用する場合があります。

マネタリーベース | 流通通貨に中央銀行に預けられた銀行準備を加えたもの。部分準備銀行制度を通じてより広範な通貨供給量が拡大していく基盤となります。

資金化（マネタイゼーション） | 金融商品を担保に現金を調達したり、信用供与を受けたりすることです。たとえば、銀行保証を担保に借入れを行うことや、銀行保証を割り引くことを指します。リースされた金融商品や真正性を確認できない金融商品の資金化を持ちかけることは、金融詐欺によく見られる手口です。

マネーマーケット | 短期国債、コマーシャル・ペーパー、譲渡性預金証書などの短期債務商品を取り扱う金融市場の一分野であり、銀行、企業、政府などの参加者に対し、流動性の供給源と余剰資金の運用手段を提供します。

マネー・マーケット商品 | 満期が1年以内の、短期かつ低リスクの債務証券です。例として、国庫短期証券、コマーシャル・ペーパー、譲渡性預金証書などがあります。

マネー・マーケット・ファンド(MMF) | 短期国債やコマーシャルペーパーなど、短期かつ高格付けの債務証券に投資する投資信託の一種で、流動性と元本の保全を備えた低リスクの投資手段を投資家に提供することを目的とするもの。

MT103 | 単一の顧客送金に従来使用されていたSWIFTのMTメッセージです。国際送金については、ISO 20022メッセージのpacs.008に置き換えられています。

MT199 | 顧客送金カテゴリー(カテゴリー1)に属する、自由書式のSWIFTメッセージ。銀行間では、たとえば特定の顧客名義で口座が保有されていることの確認など、個別に文言を定めた確認を行う際の通常のMTチャネルです。資金の移動を伴うものではなく、2025年11月のISO 20022移行以降、SwiftはMTn99メッセージを非推奨としつつも、引き続きサポートの対象としております。

MT760 | 銀行間で要求払保証またはスタンバイ信用状を発行する際に用いられるSWIFTメッセージです。発行用のメッセージであり、MT760に言及しているだけの書類は、保証が存在することの証拠にはなりません。

MT799 | 貿易金融カテゴリー(カテゴリー7)に属する、認証済みの自由書式SWIFTメッセージです。より適切なメッセージタイプが存在しない情報のために、主として信用状、保証およびSBLCの業務で用いられます。資金の移動は伴わず、それ自体で保証を成立させることも、資金の存在を証明することもありません。送信銀行を拘束するか否かは、その文言によって決まります。

多国間ネッティング | 参加者グループ間の複数の支払債務を集約・相殺し、各参加者について支払または受取の純額を一つにまとめる手続です。これにより、取引件数と、それに伴うリスクおよびコストを削減することができます。

ミューチュアル・ファンド | 個人投資家から資金を集め、分散された証券ポートフォリオに投資する運用商品であり、専門の運用者が運用を行います。

近距離無線通信(NFC)|スマートフォン、タブレット、決済端末などの機器間でデータをやり取りすることを可能にする近距離無線通信技術で、通常、非接触決済やデータ転送に用いられます。

純資産価値(NAV) | ファンドの資産総額から負債を差し引いた額を発行済株式数または口数で除した値であり、ファンドの運用成績の指標として、またその手数料および費用を算定する基礎として用いられることが多いものです。

純利益 | 企業の総収益から費用、税金およびコストを差し引いた額で、特定期間の損益を表します。「ボトムライン」または「純収益」とも呼ばれます。

ネット決済システム | 取引を一定期間または営業日の終了時など所定の間隔で累積して相殺(ネッティング)したうえで決済する決済システムであり、参加者間で移転が必要となる資金の額を減少させます。

ネット取引勘定 | ネット取引勘定は、取引勘定の合計(要求払預金、ATS口座、NOW口座・シェアドラフト、電話およびあらかじめ承認された振替)に、適格外の銀行引受手形および関連会社が発行した債務のうち7日未満で満期を迎えるものを加え、米国内の預金受入機関に対する要求払残高および取立中の現金項目を差し引いたものです。FR 2900報告書においては、ネット取引勘定は、項目A.3とAA.1の合計から項目B.1とB.2の合計を差し引いて算出されます。これらの預金種別はいずれもFR 2900の報告要領で定義されています。

不良債権(NPL) | 借り手が債務不履行に陥っている、または一定期間(通常は90日以上)にわたり元本もしくは利息の約定支払いを怠っているローンを指し、債務不履行の可能性が高いことを示します。

ノストロ口座 | ノストロ口座およびボストロ口座、またはコルレス口座とも呼ばれ、金融機関が相互に開設し、国境を越えた取引や国際銀行サービスを円滑にするための特別な口座です。銀行業務の専門家にとって、コルレス口座が世界の金融システムにおいて果たす役割と機能を理解することは重要です。

オープンバンキング | 銀行その他の金融機関が、アプリケーション・プログラミング・インターフェース(API)を通じて、フィンテック企業や他の銀行などの第三者提供者と顧客データを安全に共有できる仕組みであり、新たな金融商品・サービスの開発と市場における競争の促進を可能にするものです。

公開市場操作(OMO) | 中央銀行が金融政策の一環として、通貨供給量、金利および信用状況に影響を及ぼすことを目的に、国債やレポ取引などの金融商品を公開市場で売買すること。

営業利益率 | 企業の営業収益性を総収益に対する割合で示す財務指標で、営業利益を総収益で除して算出されます。

オプション | 買い手に対し、特定の日またはそれ以前に、あらかじめ定めた価格で原資産を売買する権利(義務ではありません)を与える金融派生商品です。

店頭(OTC)市場 | 株式、債券、デリバティブなどの金融商品を、中央集権的な取引所や取引プラットフォームを介さず、買い手と売り手が直接取引する分散型の市場。

pacs.008 | 銀行間の顧客送金のためのISO 20022メッセージであり、国際送金においてMT103に代わるものです。

pacs.009 | 金融機関間の振替を示すISO 20022メッセージで、銀行間の支払に用いられます。COV形式では、お客様の支払に対するカバー資金を伝達します。

ペイマスター | 取引から資金を受領し、ペイマスター契約に基づき受領権利を有する当事者に分配する代理人であり、銀行または法律事務所が務めることが多くあります。

支払 | 物品もしくはサービスの対価として、または金銭債務を履行するために、一方の当事者から他方の当事者へ資金を移転することをいいます。

決済システム | 個人、企業、金融機関などの参加者間における資金移転を可能にする、手段・手続・規則の総体であり、取引のクリアリング、決済および確定性を担う仕組みを提供し、金融システムの効率性、安全性および安定性を促進するものです。

ペイメントカード業界データセキュリティ基準(PCI DSS) | 加盟店、サービス提供者および金融機関によるペイメントカード情報の安全な処理、保管および伝送を確保し、カード会員データを保護することを目的として策定されたセキュリティ基準の総称です。

ペイメントゲートウェイ | 加盟店がクレジットカードやモバイルウォレットなどの電子決済を受け付けられるようにする技術サービスで、顧客、加盟店、アクワイアリング銀行の間で取引データを安全に送信・処理するものです。

決済システム | 当事者間で資金を移転するために用いられる一連の手段、手続および規則であり、通常は、取引を完了させるための清算・決済の仕組みを伴います。

PCG | 部分信用保証 | 政府による債務不履行時に支払われる。多国間機関による再保証により、デフォルト確率が低下する

ピア・ツー・ピア(P2P)レンディング | 従来型の金融機関を介さずに借り手と貸し手を直接結びつけるオンライン貸付プラットフォームの一形態。借り手はより低い金利で融資を受けられる可能性があり、貸し手はより高い投資収益を得られる可能性があります。

POS(販売時点情報管理)端末 | 加盟店がクレジットカード、デビットカード、モバイルウォレットなどの電子決済を受け付けるために用いる機器であり、お客様の決済情報を読み取り、オーソリゼーションおよび決済のために取引データを送信します。

重要な公的地位にある者(PEP) | 国家元首、大臣、上級裁判官、国有企業の幹部職員など、重要な公的職務を現に担っている、または過去に担っていた者、ならびにその家族および近しい関係者をいいます。PEPには、強化されたデューデリジェンスが適用されます。

ポートフォリオ運用 | 特定の投資目的またはリスク・リターン特性を達成するために、投資対象の組合せを選定、監視、調整するプロセス。資産配分、銘柄選択、リスク管理、運用成績の評価を含みます。

PPP | 官民連携(Public-Private Partnership)― 公的機関による監督と民間の資本・運営を組み合わせた契約上の枠組み。

優先株式 | 通常は固定配当が支払われ、資産および収益に対する請求権が普通株式より優先される持分証券です。ただし、一般に議決権はありません。

プリペイドカード | あらかじめ特定の金額を入金して利用する支払カードの一種で、与信審査や紐づけられた銀行口座を必要とせず、利用可能残高の範囲内でお買い物や現金の引き出しにご利用いただけます。

PRG | 部分的リスク保証(Partial Risk Guarantee)― 政治的リスク事象を対象とする多国間保証。

PRI | 政治リスク保険(Political-Risk Insurance)– 収用、通貨の交換不能などに対する保険。 

株価収益率(PER) | 株式の市場価格を1株当たり利益で除して算出される評価指標であり、企業の株式の相対的な価値を判断するために用いられます。

プライマリー・ディーラー | 中央銀行との間で政府証券を直接売買することを認められた金融機関であり、金融政策の実施および政府証券市場の機能において重要な役割を担います。

発行市場 | 株式、債券その他の金融商品といった新規証券が発行され、投資家に販売される市場をいいます。多くの場合、公募または私募の形で行われ、発行体は資本の調達、所有構造の多様化、または債務の借換えを行うことができます。

プライムレート | 銀行が住宅ローンや個人向けローンなど各種の融資・与信商品の金利を設定する際に用いる基準金利で、通常は中央銀行の誘導目標金利、または銀行が最も信用力の高い顧客に貸し出す際の金利に基づきます。

プライベート・エクイティ | オルタナティブ投資の一種で、非公開企業または資産の持分を直接または間接に取得し、その業務上の業績改善、財務再構築、または戦略的な位置付けの見直しを通じて価値を高め、最終的な売却または株式公開によってキャピタルゲインを得ることを目的とするものです。

私募 | 公募によらず、限られた数の機関投資家または適格投資家に対して証券を直接販売することをいい、通常は資本調達または債務再編を目的として行われます。

プロジェクトファイナンス | 長期にわたり多額の資本を要するプロジェクトやインフラ開発に対する融資であり、通常、プロジェクトのキャッシュフロー見通しに基づき、複数の貸し手から成るシンジケートにより資金が提供されます。

約束手形 | 借り手と貸し手の間で交わされる書面による契約で、実質的には借り手による貸し手への支払いの約束。

資金証明(POF) | 個人または法人が取引に必要な資金を保有していることを示す証拠で、通常は銀行の残高証明書、または口座を保有する銀行が発行する書簡です。資金証明は特定の日付における資金の存在を示すものであり、資金を拘束し、または約束するものではありません。

目論見書 | IPO(新規株式公開)や債券発行などの証券募集に関する詳細な情報を提供する法的文書で、発行会社の財務諸表、経営陣、リスク要因などが記載されます。

公募 | 企業または政府が資金を調達するため、通常は新規株式公開(IPO)または売出しを通じて、証券を一般の投資家に対して発行・販売すること。

量的緩和(QE) | 非伝統的金融政策の一形態であり、中央銀行が、金利の低下、マネーサプライの増加および経済活動の刺激を目的として、国債や住宅ローン担保証券などの金融資産を市場から大量に購入するものです。

不動産投資信託(REIT) | ショッピングセンター、オフィスビル、住宅施設など、収益を生む不動産を保有、運営または融資する投資ビークルの一種で、収益の大部分を配当として投資家に分配します。これにより、投資家は流動性と分散効果を確保しつつ、不動産市場へのエクスポージャーを得ることができます。

即時グロス決済(RTGS) | 個々の支払取引をリアルタイムで処理・決済し、当事者間における資金の即時かつ最終的な移転を確保する決済システムの一種で、通常、高額または時間的制約のある取引に用いられます。

資本再構成 | 負債および株式の発行、買戻しまたは交換により、企業の資本構成を変更する手続きです。多くの場合、財務の安定性を高め、または資本コストを最適化することを目的とします。

照合(リコンシリエーション) | 財務記録、取引または口座残高を突き合わせて確認し、正確性と整合性を確保する手続きです。営業日または会計期間の終了時に行われることが一般的です。

登録証券 | 米国証券取引委員会(SEC)に登録された証券であり、規制当局の監督および開示要件の対象となります。

レギュレーションD(Reg D) | 私募に関するSEC(米国証券取引委員会)の規則の総称であり、企業が、SECへの募集登録を行うことなく、適格投資家から資金を調達することを認めるものです。

送金 | 一方の当事者から他方の当事者への資金の移転であり、通常は国境を越えて、または個人間で行われる。たとえば、労働者が他国の家族に送金する場合などが該当する。

レポ取引(買戻条件付売買) | 借り手が国債や住宅ローン担保証券などの証券を貸し手に売却し、特定の価格および期日に買い戻すことを約する短期の資金調達取引で、実質的には担保付貸付となります。

自己資本利益率(ROE) | 企業の収益性を株主資本に対する比率で示す財務指標であり、当期純利益を株主資本で除して算出いたします。

投資利益率(ROI) | 投資の収益性を示す指標です。純損益を当初の投資額で除して算出し、多くの場合、百分率で表示されます。

リバース・レポ(逆現先取引) | 一方の当事者が、国債や社債などの金融資産を他方の当事者から買い入れ、所定の価格および将来の日付で再販売することを約する短期の資金調達取引です。実質的には、当該資産を担保として資金を貸し付ける取引となります。

準備預金制度 | 金融機関が特定の預金に対する一定割合として、通常は現金または中央銀行預け金の形で保有することを義務付けられている最低準備額。中央銀行によってはこれをゼロとしており(米国連邦準備制度は2020年3月以降)、ECBは1%を適用しています。

リテールバンキング | 法人・機関向けの銀行業務とは異なり、預金口座、融資、住宅ローン、クレジットカードなど、個人消費者向けに金融サービスを提供すること。

リスク管理 | 金融商品、ポートフォリオ、または金融機関の運用成績、安定性、健全性に影響を及ぼし得る各種リスク(市場リスク、信用リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスクなど)を特定・評価・統制するプロセスであり、分散投資、ヘッジ、保険といった適切なリスク軽減策を講じることを含みます。

リスク加重資産(RWA) | 銀行の資産をそのリスク特性に応じて調整した指標で、銀行の規制上の所要資本を算出するために用いられます。リスクの高い資産ほど、潜在的な損失を吸収するためにより大きな資本バッファーが必要となります。

ロードショー | 通常はIPOや債券発行の際に、会社の経営陣が潜在的な投資家に対して行う一連の説明会であり、関心を喚起し、投資機会を説明することを目的とします。

RTGS | 即時グロス決済(RTGS:Real-Time Gross Settlement)とは、高額の金融取引をリアルタイムで処理・決済する仕組みです。ネット決済を採用する他の決済システムとは異なり、RTGSでは、取引は他の取引とまとめられたり相殺されたりすることなく、一件ずつ即時に決済されます。

Rule 144 | Rule 144は、米国証券取引委員会(SEC)が執行する規則で、制限付証券および支配証券の公開市場での再販売に関する指針を定めています。制限付証券とは、発行者または発行者の関係者から直接または間接に取得した私募証券を指し、支配証券とは、取締役、役員、大株主など、発行会社の関係者が保有する証券を指します。Rule 144は、秩序ある透明な市場を確保し、未登録証券の違法な流通を防止するため、これらの証券を公開市場で売却できる具体的な条件を定めています。Rule 144が定める主な条件は次のとおりです。

1. 保有期間:制限付証券については、投資家は売却に先立ち、一定期間これを保有しなければなりません。1934年証券取引所法に基づく報告会社の場合、保有期間は6か月です。非報告会社の場合は1年です。この要件は、制限付証券が違法な分売や相場操縦に利用されることを防ぐ一助となります。
2. 最新の公開情報:発行会社は、十分かつ最新の情報を公衆が入手できる状態に置いていなければなりません。報告会社の場合、SECへの提出書類(10-K、10-Q、8-Kなどの報告書)を最新の状態に保っている必要があります。非報告会社は、事業内容、財務諸表、経営陣に関する情報など、一定の情報を公開しなければなりません。
3. 取引量の制限:個人が任意の3か月間に売却できる有価証券の数量には制限があります。関係者(アフィリエイト)の場合、売却可能な数量は、同一種類の発行済株式数の1%、または売却前4週間の週間平均取引量のいずれか大きい方となります。非関係者は、保有期間の要件を満たした後は、取引量の制限を受けません。
4. 通常の証券会社を通じた取引:売却は通常の証券会社取引を通じて行わなければならず、証券会社は当該証券の買い注文を勧誘してはなりません。
5. フォーム144の提出:関係者(アフィリエイト)は、3か月間における売却予定が5,000株を超える場合、または売却代金の総額が50,000米ドルを超える場合、フォーム144により米国証券取引委員会(SEC)へ届出を行わなければなりません。

なお、ルール144は、制限のない証券を売却する非関係者には適用されません。そうした証券は、いかなる制限もなく売却できるためです。

Rule 144は、制限付証券および支配証券の売却について明確な枠組みを示すことで、市場に対する投資家の信頼を維持し、連邦証券法の遵守を確保する役割を果たしています。

保管証書(SKR) | 銀行または保管施設の運営者が、貴金属、ダイヤモンド、有価証券などの特定の資産を預託者のために保管していることを確認するために発行する受領書。

SDG | 持続可能な開発目標(Sustainable Development Goal)。世界の開発に向けた国連の目標。 

流通市場 | 既に発行された株式、債券その他の金融商品が投資家間で売買される市場であり、多くの場合、証券取引所、店頭市場または代替的取引システムを通じて行われ、価格発見、流動性およびリスク移転の仕組みを提供します。

証券 | 株式、債券、オプションなど、所有権、債務その他の権利を表章し、金融市場で取引することのできる金融商品。

証券取引委員会(SEC) | 証券市場の規制、投資家の保護、公正かつ秩序ある市場の維持を所管する米国の連邦機関です。

証券貸借 | ある当事者(貸し手)から別の当事者(借り手)へ、通常は担保および手数料と引き換えに、証券を一時的に移転することをいい、あらかじめ定めた期日または要求があり次第、返還されることが合意されます。証券貸借は、市場に流動性をもたらし、貸し手にとって追加の収益を生み出すことがあります。

証券化 | 住宅ローン、自動車ローン、クレジットカード債権など、さまざまな種類の債権を束ねて、投資家に販売可能な証券として組成する手法です。これにより、債務不履行リスクが分散され、原債権の組成者にとっての資金調達源となります。

シニョレッジ(通貨発行益) | 通貨の発行によって得られる利益。額面と製造費用との差額として算出され、より広くは、通貨の創出を通じて通貨当局が得る経済的利益を指します。 

セルサイド | 証券の新規発行の組成、引受けおよび販売、ならびに機関投資家向けのリサーチおよびトレーディング・サービスの提供に重点を置く金融業界の部門。

SEPA | 単一ユーロ決済圏。EUおよびEEA諸国、スイス、英国ほか複数の国において、共通の規則および標準に基づき、ユーロ建ての口座振込および口座引落が行われる決済圏です。

SEPAインスタント・クレジット・トランスファー(SCT Inst) | SEPA域内のユーロ建て振込で、時間帯を問わず、数秒以内に受取人の口座に入金されます。ユーロ圏の決済サービス事業者は、通常の振込より高くない価格で提供しなければなりません。

サーバー間接続(S2S) | 2つの金融機関のサーバーを接続してメッセージを交換することを指す用語です。サーバー接続は情報を伝達するのみであり、支払いが銀行または中央銀行の口座で決済されない限り、資金は移動しません。

決済 | 株式、債券、デリバティブなどの金融商品の所有権を売り手から買い手に移転し、これに対応する代金を買い手から売り手に支払う手続をいい、通常は清算機関またはカストディアンを通じて行われ、取引の確定性と完全性を確保するものです。

決済リスク | 取引の一方の当事者が支払または引渡しの義務を履行したにもかかわらず、相手方が履行せず、その結果、先に履行した当事者に損失が生じるリスクです。決済リスクは、オペレーション上の問題、流動性の制約、取引参加者の債務不履行など、さまざまな要因から生じ得ます。

自社株買い | 企業が自社の株式を公開市場から買い戻す手続きであり、発行済株式数を減少させ、残存株式の価値を高める可能性があります。

空売り | 売り手が保有していない金融商品を、価格の下落を見込んで売却し、より低い価格で買い戻すことにより差益を得る手法をいいます。市場の下落局面を見据えた投機、買い持ちポジションのヘッジ、または裁定取引の機会の活用に用いられることが多くあります。

国際銀行間金融通信協会(SWIFT) | 金融機関が、支払指図、口座明細、証券取引などの金融情報を、標準化された様式およびプロトコルを用いて安全にやり取りできるようにする国際的なメッセージングネットワークです。

SOE | 国有企業(State-Owned Enterprise)- 政府が全額または過半を所有する企業。

スピンオフ | 既存の事業部門または部署から独立した会社を設立すること。通常は、新会社の株式を親会社の株主に分配する方法によります。

スプレッド | 株式、債券、通貨などの金融商品の買い呼び値と売り呼び値の差であり、取引コストおよび市場の流動性を表します。また、二つの異なる商品または満期の利回りや金利の差を指す場合もあり、資産の相対的なリスクまたは価値を反映します。

スポット為替レート | 外貨を即時受渡しで売買できる為替レートで、現在の市場価格を反映したもの。

SPV | 特別目的事業体――プロジェクト向け負債を調達するために設立される、倒産隔離された事業体。

SQS | ソブリン・準ソブリン担当デスク – 国家、地方自治体および国営企業を担当するIFBの専門部署。

ステーブルコイン | 準備資産の保有その他の仕組みにより、米ドルなどの通貨を中心とする参照資産に対して価値の安定を保つよう設計された暗号資産です。

スタンバイ信用状(SBLC) | 依頼人が契約上の義務を履行しない場合に、受益者に対して支払うという銀行の取消不能の確約です。保証として機能し、通常は債務不履行の場合にのみ請求されます。

常設ファシリティ | 適格な金融機関が、流動性管理のために翌日物で資金を借り入れまたは預け入れることを可能とする中央銀行の制度であり、通常は罰則的な金利が適用され、金融政策の実施を支えるものです。

ストックオプション | 従業員が、自社株式を一定数、あらかじめ定められた価格で購入する権利(義務ではありません)を付与する契約。報酬の一形態として用いられることが多くあります。

株式分割 | 既存株主に追加の株式を発行することにより、会社の発行済株式数を増やすこと。通常、小口の投資家にとって株式を購入しやすくするために行われます。

ストレート・スルー・プロセッシング(STP) | 金融取引の開始から決済までを、人手を介さずに自動的に処理する仕組みです。誤りのリスクを低減し、効率性を高めます。

ストラクチャード・ファイナンス(仕組金融) | 金融サービス業の一分野であり、資産担保証券、債務担保証券、クレジット・デリバティブなどの複雑な金融商品の組成、販売および管理を行います。これらの商品は、特定の投資家のニーズに応え、リスクを移転し、あるいは資本および資金調達手段の利用を最適化することを目的として設計されます。

スワップ | 金利、通貨、商品などの金融変数に基づくキャッシュフローを、一定期間にわたり当事者間で交換することに合意する金融デリバティブ契約。リスク管理、投資のヘッジ、または市場動向に対する投機を目的として利用されることが多い。

SWIFT gpi | UETRにより国際送金をエンドツーエンドで追跡するSWIFTのサービスであり、送金の所在、差し引かれた手数料及び入金時刻を確認することができます。

スイス銀行間決済システム(SIC)| スイス国立銀行の委託を受け、SIX Interbank Clearingが運営する、スイスフラン建て決済のためのリアルタイム・グロス決済システム。

シンジケートローン | 貸付人団(通常は銀行その他の金融機関)が単一の借り手に提供する大口の融資であり、大規模なプロジェクトや取引の資金調達にしばしば用いられます。

システム上重要な金融機関(SIFI) | 規模、相互連関性または複雑性のゆえに、その破綻または経営悪化が金融システムおよび経済全体の安定と機能に重大な悪影響を及ぼし得る金融機関。SIFIには、その安定性と強靭性を確保するため、追加的な規制上の要件および監督が課されます。

T2 | 欧州中央銀行およびユーロ圏各国の中央銀行が、銀行その他の金融機関の間における高額のユーロ決済を処理するために運用する、即時グロス決済システムです。

公開買付け | 投資家または企業が、他の会社の株式を一定数、一定の価格で買い付けることを公に提案するもの。多くの場合、買収の試みの一環として行われます。

Tether(USDT) | Tether Limitedが発行するステーブルコインで、1米ドルの価値を維持することを目的としており、Ethereum(ERC-20)を含む複数のブロックチェーン上で流通しています。

定期預金 | 一定期間、資金を預け入れておくことが求められる預金口座であり、多くの場合、より高い利率が適用される代わりに、期限前の引き出しにはペナルティが課されます。

貨幣の時間価値 | 現在の1ドルは、その収益獲得能力ゆえに将来の1ドルよりも価値が高いとする考え方。将来のキャッシュ・フローを現在価値に割り引く金融計算に用いられます。

トータルリターン | 投資に係る全体的な損益であり、市場価値の変動、利息や配当などの収益、その他の実現・未実現の損益を含み、当初投資額に対する割合で表されます。

貿易金融 | 国境を越えた物品およびサービスの取引を円滑にするため、短期信用、信用状、輸出入金融の提供などを通じて、国際貿易取引に資金を供給すること。

取引コスト | 金融取引の執行、清算および決済に伴う費用であり、手数料、コミッション、売値と買値の差(ビッド・アスク・スプレッド)などが含まれます。

最終的な実質的支配者(UBO) | 会社、信託その他の法主体を直接または間接に最終的に所有または支配する自然人であり、マネー・ローンダリング防止規則に基づきその身元を確認しなければなりません。

UNCITRAL | 国連国際商取引法委員会 | 柔軟なアドホック規則。仲裁判断はニューヨーク条約に基づき執行可能

引受人(アンダーライター) | 投資銀行などの金融機関で、新規発行証券を市場に出すリスクを引き受け、発行体から証券を買い取って投資家に再販売する者。

引受業務(アンダーライティング) | 銀行や保険会社などの金融機関が、潜在的な借り手、発行体、または被保険者のリスクを評価し、与信の供与、資金提供、または保険契約の引受けを行うかどうかを判断する過程をいいます。多くの場合、手数料または報酬を対価とします。

Unique End-to-End Transaction Reference(UETR)| 支払の発信時に付与され、決済経路上のすべての銀行を通じて変更されることなく引き継がれる36文字の固有の参照番号です。これにより、送金人から受取人まで支払を追跡することができます。

評価(バリュエーション) | 企業、有価証券、不動産などの資産の現在価値を、財務的・経済的要因および市場環境に基づいて算定するプロセスです。

バリュー・アット・リスク(VaR) | 一定の期間および所定の信頼水準において、ポートフォリオまたは投資の価値に生じ得る損失を示す統計的指標であり、市場の変動や不利な市場の動きに起因する金融上の損失リスクを推定するために用いられます。VaRは、金融機関が市場リスクのエクスポージャーを評価・管理するために広く利用されています。

手元現金 | 預金取扱機関が保有する通貨および硬貨。計算期間における手元現金の日末平均保有額は、対応する維持期間における当該機関の準備預金義務の一部または全部の充足に充てることができます。

ベンチャーキャピタル | プライベート・エクイティの一形態であり、成長初期にある高い潜在力を持つ企業やプロジェクトに資金を供給するものです。事業の成長・発展および、合併、買収、新規株式公開といった最終的な出口(エグジット)を通じてキャピタルゲインを得ることを目的とし、テクノロジー、バイオテクノロジー、クリーンエネルギーなどの革新的な産業に重点を置くことが多くなっています。

ボラティリティ | 金融商品、指数または市場の価格や収益率の変動の度合いを示す指標です。リスク、不確実性または投資家心理を示す指標としてしばしば用いられ、標準偏差、平均真の値幅(アベレージ・トゥルー・レンジ)その他の統計的手法により算出されます。

ボストロ口座 | 他の銀行のために銀行が保有する口座を、保有する側の銀行から見たものです。同じ口座は、名義人である銀行から見るとノストロ口座となります。

ワラント | 保有者に対し、一定期間内に、あらかじめ定められた価格で、会社の株式を特定の数だけ購入する権利を付与するものの、その義務は課さない金融商品。

WHO | 世界保健機関。

ホールセール・バンキング | 個人顧客ではなく、大企業、機関、政府機関に対して提供される金融サービス。企業向け融資、投資銀行業務、資産運用、証券取引などが含まれる。

電信送金 | 銀行または金融機関の間で行われる電子的な資金移動であり、多額または時間的制約のある取引に用いられることが多く、通常は決済システムまたはネットワークを通じて処理されます。

運転資本 | 企業の短期的な財務の健全性と業務効率を示す指標で、流動資産から流動負債を差し引いて算出されます。

評価減 | 資産の市場価値の低下を反映するために帳簿価額を引き下げることをいい、多くの場合、減損、陳腐化、その他の価値に対する不利な変化によって生じます。

利回り | 金融商品が生み出す利息や配当などの収益を、その市場価格または額面に対する百分率で表したものです。商品の運用成果、リスク、または相対的な価値を測る指標としてしばしば用いられ、市場環境、信用力、満期までの期間など、さまざまな要因の影響を受けます。

イールドカーブ | 信用度が同じで満期の異なる債券(国債など)の金利または利回りの関係を図示したもので、将来の金利動向や経済情勢に関する市場の見方を示す指標としてしばしば用いられます。

ゼロクーポン債 | 定期的な利息(クーポン)の支払いがなく、額面を下回る価格で販売される債券で、満期時に元本の値上がりという形で投資家にリターンをもたらします。