Contas para a Indústria do Diamante
As nossas contas de diamantes são contas de custódia de diamantes físicos, comparáveis às contas de metais preciosos. O setor bancário é essencial para a indústria dos diamantes, uma vez que os comerciantes dependem dos serviços bancários para as suas operações, em especial para a transferência de fundos destinados à realização de transações.
Recentemente, porém, os comerciantes de diamantes têm enfrentado dificuldades relacionadas com os serviços bancários. Devido ao maior escrutínio regulamentar e às preocupações com o branqueamento de capitais, alguns bancos tornaram-se reticentes em prestar serviços ao setor dos diamantes. Isto conduziu a situações como o encerramento de contas por parte dos bancos ou a recusa em oferecer serviços básicos a comerciantes de diamantes. Estas dificuldades não se limitam a um país ou região específicos, tendo sido relatadas a nível mundial, nomeadamente na Bélgica.
Os negociantes de diamantes exigem um rigoroso registo documental e controlos reforçados, em virtude de escândalos passados e de regulamentação como o Sistema de Certificação do Processo de Kimberley (em vigor desde 2003), que visa impedir o comércio de diamantes de conflito.
Os negociantes de diamantes, tal como muitas empresas, recorrem a uma gama de serviços bancários para apoiar as suas operações. Seguem-se alguns dos principais serviços particularmente importantes para os negociantes de diamantes:
- Serviços de Transação: Os negociantes de diamantes necessitam de efetuar e receber pagamentos, tanto a nível nacional como internacional. Tal inclui transferências bancárias e, quando permitido, serviços de cheques. Estes serviços são essenciais para a compra a fornecedores, a venda a clientes e a gestão das despesas correntes.
- Serviços cambiais: O comércio de diamantes é uma atividade global, pelo que os operadores necessitam frequentemente de converter divisas. Os bancos podem prestar serviços cambiais para facilitar estas operações, oferecendo taxas competitivas e assegurando que as transações são executadas atempadamente.
- Financiamento do Comércio Internacional: Pode abranger uma gama de serviços destinados a facilitar o comércio internacional, tais como cartas de crédito, que conferem garantia de pagamento aos fornecedores, e o financiamento de faturas, que pode ajudar os negociantes a gerir o fluxo de caixa mediante o adiantamento do pagamento de faturas.
- Empréstimos e Facilidades de Crédito: Os comerciantes de diamantes podem necessitar de acesso a crédito para financiar a aquisição de existências, investir em novo equipamento ou cobrir custos operacionais. Este pode assumir a forma de empréstimos empresariais, linhas de crédito ou facilidades de descoberto.
- Serviços de Guarda e Custódia: Embora os bancos, em regra, não ofereçam contas especificamente destinadas à guarda de diamantes físicos, disponibilizam cofres de aluguer, nos quais os negociantes podem guardar em segurança bens de valor, incluindo diamantes.
- Serviços de consultoria: os bancos oferecem frequentemente serviços de consultoria para ajudar as empresas a gerir as suas finanças e a planear o futuro. Estes podem incluir aconselhamento sobre a gestão de fluxos de caixa, a cobertura do risco cambial ou o planeamento da expansão da atividade, bem como sobre os desafios relacionados com o branqueamento de capitais e outros riscos.
Em resposta a estes desafios, continuamos a prestar os nossos serviços ao Setor dos Diamantes.
Arquitetura de custos indicativa
Custos de Custódia de diamantes (lotes de grande dimensão, com valor de mercado justo igual ou superior a USD 10 milhões)
| Componente de custo | Base de preços habitual | Intervalo (USD) |
|---|---|---|
| Integração de clientes e conformidade | Comissão fixa ou 0,02%–0,05% do justo valor de mercado (mínimo de cerca de 5.000) | 5,000–25,000 |
| Autenticação e nova verificação laboratorial | Por pedra (USD 100–300) ou 0,10% do valor de mercado justo para lotes em bloco | 10,000–75,000 |
| Emissão de SKR | Comissão fixa acrescida de custos de autenticação notarial (se exigida) | 10,000–20,000 |
| Cofres e custódia | 0,15%–0,40% ao ano do valor segurado | 15 000–400 000 p.a. |
| Seguro (apólice de joalheiros) | 0,30%–1,00% ao ano do valor segurado; franquia tipicamente de 1% (mínimo de 100 000) | 30 000–1 000 000 por ano |
| Auditoria e reavaliação periódicas | 0,02%–0,05% ao ano do justo valor de mercado (FMV) | 2.000–50.000 por ano |
| Serviços excecionais (courier, tratamento especial, pareceres jurídicos) | Ao custo acrescido de uma margem administrativa de 10% a 15% | Variável |
Exemplo ilustrativo
Uma carteira de diamantes de elevada qualidade no valor de USD 25 m, mantida durante um ano em condições normais, incorrerá tipicamente em:
- Comissão de integração e de SKR ≈ USD 30 k (0,12 %)*
- Amostra de autenticação ≈ USD 25 k (0,10 %)
- Armazenamento em cofre (0,25 %) ≈ USD 62,5 mil
- Seguro (0,55 %) ≈ USD 137,5 mil
- Auditoria e reavaliação ≈ USD 10 k
Custo total no 1.º ano ≈ USD 265 k (≈ 1,06 % do FMV).
Nos anos seguintes, a comissão única de integração/SKR deixa de ser aplicável, reduzindo o custo anual para cerca de 0,8 %.
Procedimento recomendado para SKR
Custódia de diamantes: o processo passo a passo
| Etapa | Principais ações | Partes interessadas internas | Documentos habituais |
|---|---|---|---|
| 1. Integração de clientes e AML/KYC | Questionário de diligência devida reforçada (origem do património, finalidade, beneficiário efetivo, PEP e rastreio de sanções) | Conformidade, gestor de relação | Processo KYC, memorando de classificação de risco |
| 2. Avaliação de risco prévia à aceitação | Análise documental dos certificados GIA; avaliação preliminar com base na lista de preços Rapaport, na IDEX ou em referências de preços similares; despiste de pedras de conflito | Mesa de risco de joalharia, risco de crédito | Nota de aprovação prévia à admissão |
| 3. Entrega e cadeia de custódia | Zona de carga e descarga segura e estéril; registo com duplo controlo dos identificadores de volumes; videovigilância com carimbo temporal | Segurança e operações de cofre | Registo de entradas no cofre, hash de CCTV com codificação temporal |
| 4. Autenticação e verificação gemológica | Testes por amostragem aleatória: espectroscopia, fluorescência UV, verificação da inscrição a laser; para valores muito elevados, reclassificação integral pedra a pedra | Gemólogo interno acreditado ou laboratório externo (por exemplo, o serviço de reavaliação remota da GIA) | Relatório de verificação, lista de exceções |
| 5. Avaliação independente | Valor de mercado justo (por grosso) e valor de venda forçada (liquidação); conversão cambial (FX), se necessário | Avaliador externo, risco | Certificado de avaliação, modelo de determinação de preços |
| 6. Colocação de seguros | Cobertura «todos os riscos» para joalheiros (jewellers’ block), com indicação do banco como beneficiário em caso de sinistro; base de indemnização acordada (justo valor de mercado ou valor de substituição) | Mesa de seguros de risco, corretor (por exemplo, um sindicato do Lloyd’s) | Condições particulares da apólice, nota de cobertura do corretor |
| 7. Contrato de custódia | Termos do depósito, direitos de retenção e de penhor (se colateralizado), mecanismos de reavaliação, protocolos de levantamento, lei aplicável (geralmente a de Inglaterra e País de Gales, da Suíça ou de Nova Iorque) | Jurídico, conformidade, cliente | Acordo de custódia tripartido |
| 8. Redação e emissão do SKR | Em papel timbrado do banco: referência SKR única, lista pormenorizada das pedras (talhe, quilates, cor, pureza, números dos certificados), local do cofre, data de avaliação, condições de custódia, lei aplicável; assinado por dois signatários autorizados, com assinatura manuscrita ou assinatura eletrónica qualificada | Operações, jurídico, notário (caso seja solicitada a notarização) | SKR original e cópias autenticadas |
| 9. Registo contabilístico e acompanhamento da garantia (caso o SKR seja dado em penhor) | Desconto (haircut) aplicado ao justo valor de mercado (frequentemente 20%–40%); garantia registada no sistema de core banking; lógica de chamadas de margem diárias configurada | Risco de crédito, tesouraria | Quadro de garantias, modelo de haircut |
| 10. Controlos contínuos | Renovação anual do seguro; auditoria semestral (contagem no cofre e conferência com o certificado); vigilância mensal do preço de mercado; inspeções ad hoc em caso de eventos desencadeadores (variação de preço de 10% ou mais, litígio, atualização de sanções) | Auditoria interna, controlo de riscos, auditor externo (facultativo) | Relatórios de auditoria, alertas de variação de preços |
| 11. Saída e libertação | Instrução escrita, verificação dos poderes de assinatura, liquidação das comissões em dívida, remoção dos sistemas de colateral, entrega física por transporte armado, SKR cancelado e carimbado como «nulo e sem efeito» | Operações, assuntos jurídicos, segurança | Formulário de libertação, aviso de cancelamento de SKR |
