Fraude à l'investissement dans l'espace SEPA

L'escroquerie à l'investissement par prélèvement SEPA B2B

Comment les fraudeurs tentent de transformer leurs victimes en collecteurs de fonds

Introduction

Ces dernières années, International Finance Bank a constaté un nombre croissant de prétendus « contrats d'investissement » et « accords de financement privés » censés permettre le transfert de dizaines, de centaines, voire de milliards d'euros par le biais du système de prélèvement interentreprises (B2B) SEPA.

Ces propositions sont souvent présentées comme des structures financières innovantes, des « transferts de fonds non rappelables », des programmes d'investissement privés, des véhicules de financement humanitaire, des investissements dans l'énergie verte ou des solutions de financement d'infrastructures.

En réalité, nombre de ces montages révèlent une profonde méconnaissance du système SEPA ou, pis encore, présentent des caractéristiques communément associées à la fraude financière, aux schémas de transfert de responsabilité et aux tentatives de blanchiment de capitaux.

Cet article explique comment ces montages fonctionnent généralement, pourquoi ils sont fondamentalement défaillants et comment les opérations SEPA légitimes fonctionnent réellement.

Le schéma type

La proposition suit généralement un schéma similaire :

1. Un prétendu investisseur affirme disposer de fonds considérables, allant souvent de 50 millions d'EUR à plusieurs milliards d'euros.
2. Plutôt que de transférer directement les fonds par un virement bancaire classique, l'investisseur demande au bénéficiaire de devenir créancier SEPA B2B.
3. Le destinataire est chargé d'émettre des factures, de signer des mandats et d'initier des prélèvements sur le compte de l'investisseur.
4. Après réception des fonds, le destinataire est censé répartir les sommes entre les bénéficiaires, les participants au projet, les intermédiaires ou d'autres tiers.

L'opération est fréquemment décrite comme :

• « Virement SEPA B2B non révocable »
• « Investissement privé par prélèvement SEPA »
• « Virement électronique de fonds par SDD B2B »
• « Financement sur mandat »
• « Tirage d'investissement garanti »

Ces descriptions s'accompagnent souvent de chiffres impressionnants, de références à l'arbitrage international, aux dispositions du RICO, à des déclarations de lutte contre le blanchiment de capitaux et à de longs accords juridiques conçus pour créer une apparence de légitimité.

La première question que tout banquier devrait se poser

Si l'investisseur dispose réellement de 50 millions d'EUR, de 500 millions d'EUR ou d'un milliard d'EUR, pourquoi n'effectue-t-il pas simplement un virement bancaire ?

Un investisseur légitime peut transmettre des fonds par :

• Virement SEPA (SEPA Credit Transfer)
• SWIFT MT103 /pacs 008
• T2
• Systèmes RTGS
• Réseaux de banques correspondantes

Ces mécanismes existent précisément pour le transfert de sommes importantes.

Dès lors qu'un prétendu investisseur insiste pour que le bénéficiaire retire d'abord les fonds du compte de l'investisseur, de sérieuses questions se posent quant à la finalité réelle de l'opération.

Ce qu'est réellement le SEPA B2B

Le schéma de prélèvement SEPA interentreprises (Business-to-Business) a été conçu principalement pour les paiements commerciaux récurrents entre entreprises établies.

Parmi les exemples, citons :

• Encaissements fournisseurs
• Paiements de loyers
• Contrats de prestation de services commerciaux
• Facturation des services publics
• Dispositifs de souscription pour les entreprises

Il n'a jamais été conçu pour se substituer aux transferts d'investissements institutionnels ni au financement de projets de plusieurs milliards d'euros.

Dans le cadre du dispositif B2B :

• Le créancier engage le recouvrement.
• Le débiteur autorise le prélèvement.
• La banque du débiteur valide le mandat.
• Les fonds sont transférés par l'intermédiaire des systèmes de compensation SEPA.

Le point essentiel est que le créancier devient la partie active à l'origine du débit.

Cette distinction est essentielle.

Le transfert de responsabilité dissimulé

L'aspect le plus dangereux de ces montages est qu'ils transfèrent la responsabilité opérationnelle et juridique au destinataire.

Dans le cadre d'un investissement ordinaire :

Investisseur → Envoie les fonds → Destinataire

Dans le cadre de ces dispositifs :

Bénéficiaire → Initie le prélèvement → Reçoit les fonds → Répartit les fonds

Le destinataire devient :

• La partie encaissante.
• La partie à l'initiative de l'opération.
• La partie chargée des paiements ultérieurs.
• La partie la plus visible aux yeux des régulateurs et des enquêteurs.

Si un litige survient ultérieurement concernant :

• Pouvoir du signataire
• Validité du mandat
• Propriété des fonds
• Allégations de fraude
• Préoccupations liées au blanchiment de capitaux

le destinataire peut se trouver directement impliqué dans des enquêtes, des litiges civils, des gels d'avoirs ou des demandes de renseignements réglementaires.

Le mythe du « non-rappelable »

L'une des formules les plus courantes dans ces conventions est la suivante :

« Virement de fonds non rappelable »

Cette expression n'a pas de portée juridique particulière dans le cadre SEPA. Il est vrai que le schéma SEPA B2B, contrairement au SDD Core, ne confère au débiteur aucun droit à un remboursement sans justification après le règlement ; mais la banque du débiteur doit vérifier chaque prélèvement au regard du mandat enregistré et peut le rejeter ou le retourner avant le règlement.

Un prélèvement SEPA B2B ne devient pas un MT103 SWIFT du seul fait qu'une convention le qualifie de « non rappelable ».

Les banques conservent des obligations concernant :

• Prévention de la fraude
• Enquêtes en matière de blanchiment de capitaux
• Décisions de justice
• Interventions réglementaires
• Conformité aux sanctions

Les opérations peuvent néanmoins faire l'objet d'un examen, d'ordonnances de gel, de procédures de recouvrement ou de litiges.

L'expression est souvent employée comme un argument commercial plutôt que comme le reflet de la réalité bancaire.

Fonctionnement concret des mandats B2B

Une autre idée reçue courante concerne l'enregistrement du mandat.

De nombreuses propositions laissent entendre qu'un mandat signé suffit à lui seul.

C'est inexact.

Pour qu'un prélèvement B2B fonctionne :

1. Le débiteur signe un mandat.
2. Le débiteur donne ce mandat à sa banque.
3. La banque du débiteur enregistre les données du mandat.
4. L'identité du créancier est validée.
5. Les demandes de prélèvement ultérieures sont vérifiées par rapport au mandat enregistré.

Sans enregistrement auprès de la banque du débiteur, l'encaissement sera, en règle générale, rejeté.

Pour les opérations de montant élevé, les banques procèdent généralement à des contrôles renforcés et à des revues de conformité.

Aucune banque européenne sérieuse ne traitera automatiquement un prélèvement de 50 millions EUR du seul fait qu'un mandat existe.

Pourquoi la clause « Ne pas contacter notre banque » constitue un signal d'alerte majeur

L'une des caractéristiques les plus révélatrices de nombreux accords frauduleux est l'interdiction de contacter la banque de la contrepartie.

Les entreprises légitimes accueillent favorablement la vérification.

Une procédure professionnelle de diligence raisonnable comprend normalement :

• Vérification de la titularité du compte.
• Vérification des signataires autorisés.
• Confirmation des relations bancaires.
• Confirmation de l'activité transactionnelle attendue.
• Contrôles de conformité.

Lorsqu'un contrat tente d'interdire de telles vérifications, il convient de se demander pourquoi une vérification indépendante est découragée.

Dans de nombreux cas, il s'agit de l'un des indicateurs les plus probants que l'opération ne peut résister à un examen approfondi.

Le problème de la facture

Une autre caractéristique récurrente est l'exigence que le bénéficiaire émette une facture substantielle avant d'engager le recouvrement.

Cela soulève un grave problème de conformité. Les factures doivent refléter des opérations commerciales réelles. Elles ne sont pas destinées à servir de justifications artificielles pour prélever des fonds sur les comptes de tiers.

Les établissements financiers examinent systématiquement :

• Finalité économique
• Substance commerciale
• Origine des fonds
• Origine du patrimoine
• Relations contractuelles sous-jacentes

En l'absence de ces éléments, des préoccupations réglementaires importantes apparaissent.

La réalité des transactions de grande envergure

Contrairement à une idée répandue, les opérations de montant élevé sont rarement traitées de manière automatique.

Les opérations portant sur des dizaines ou des centaines de millions d'euros donnent généralement lieu à des examens par :

• Services de conformité
• Responsables AML
• Équipes de gestion des risques
• Personnel bancaire senior
• Banques correspondantes

Des questions seront inévitablement posées :

• Pourquoi un prélèvement est-il utilisé ?
• Pourquoi un virement standard n'est-il pas utilisé ?
• Quelle est la finalité économique ?
• Qui en bénéficie en définitive ?
• Quelle est l'origine des fonds ?

Toute incapacité à répondre de manière satisfaisante à ces questions entraînera vraisemblablement des retards, un refus ou des investigations complémentaires.

Signaux d'alerte courants

Les entreprises doivent faire preuve d'une extrême prudence chaque fois qu'elles rencontrent :

• Promesses d'investissement de plusieurs milliards d'euros.
• Structures de financement fondées sur un mandat.
• Virements SEPA « irrévocables ».
• Conditions pour devenir créancier procédant au recouvrement.
• Restrictions relatives aux contacts avec les banques.
• Demandes de distribution de fonds à des tiers.
• Un langage juridique excessif, sans rapport avec la réalité bancaire.
• Affirmations selon lesquelles SEPA pourrait remplacer les mécanismes habituels de règlement des investissements.

La présence de plusieurs indicateurs doit être considérée comme un signal d'alerte sérieux.

Synthèse

Un véritable investisseur effectue un virement. Une proposition exigeant que le destinataire encaisse des fonds par prélèvement SEPA B2B, émette des factures sans transaction réelle et reverse l'argent à des tiers fait du destinataire un collecteur de fonds – et la partie la plus exposée lorsque les fonds sont rappelés, gelés ou font l'objet d'une enquête.