Jak Klienci prywatni kształtują międzynarodowe relacje bankowe
Zasady, a nie nakazy.
Klienci prywatni zwracający się do bankowości międzynarodowej zazwyczaj zadają najpierw niewłaściwe pytanie. Pytanie dotyczy zwykle jurysdykcji, wyboru instytucji lub tego, co jest dozwolone. Pytaniem wcześniejszym, które determinuje odpowiedź na wszystkie trzy, jest to, jakie zadanie ma spełniać dana struktura.
Większość prywatnych usług bankowych o charakterze międzynarodowym służy trzem celom. Są to cele odrębne, a ich mylenie jest źródłem większości nieprawidłowo skonstruowanych struktur.
- Zdolność operacyjna. Klient prowadzi transakcje międzynarodowe: nieruchomości, edukacja, leczenie, interesy biznesowe, zobowiązania rodzinne w więcej niż jednym kraju. Wymagana jest obsługa wielu walut oraz niezawodny rozrachunek. Jest to zagadnienie z zakresu płatności.
- Dywersyfikacja. Klient pragnie dysponować możliwościami działania w więcej niż jednym środowisku prawnym i bankowym, tak aby zakłócenie w którymkolwiek z nich było jedynie niedogodnością, a nie powodowało paraliżu. Jest to kwestia odporności operacyjnej.
- Struktura. Sprawy klienta obejmują trusty, spółki holdingowe, fundacje lub podmioty inwestycyjne, które wymagają obsługi bankowej we własnym zakresie, odrębnie od rachunków osobistych. Jest to kwestia ładu organizacyjnego.
Struktura zbudowana z myślą o jednym z tych celów będzie słabo służyć pozostałym. Większość klientów potrzebuje elementów wszystkich trzech, w różnych proporcjach, a proporcje te zmieniają się w czasie.
Rozdzielenie
Zasadą porządkującą jest podział według funkcji.
Osobista płynność operacyjna pozostaje oddzielona od kapitału inwestycyjnego. Kapitał inwestycyjny pozostaje oddzielony od przechowywania nabytych papierów wartościowych i metali. Struktury korporacyjne i powiernicze są obsługiwane bankowo odrębnie od rachunków osobistych, tak aby prawne wyodrębnienie majątku, za które zapłacił Klient, znajdowało odzwierciedlenie w rozwiązaniu bankowym, a nie pozostawało z nim w sprzeczności.
Rozdzielenie wymaga niewielkiego nakładu pracy administracyjnej. Przynosi w zamian jasność, która jest warta więcej, oraz możliwość obrony przyjętego rozwiązania, która bywa warta wszystkiego. Struktura, której logikę można wyjaśnić w pięć minut audytorowi, organowi nadzoru lub dorosłemu dziecku, to struktura, która przetrwa moment poddania jej weryfikacji.
Dywersyfikacja – właściwie rozumiana
Utrzymywanie czterech relacji w tej samej jurysdykcji, z rozliczeniami za pośrednictwem tych samych korespondentów i pod nadzorem tego samego organu, nie jest dywersyfikacją. Jest to jedna ekspozycja z czterema zestawieniami operacji.
Rzeczywista dywersyfikacja wymaga niezależności mechanizmów awarii. Odmienne systemy prawne. Odmienne środowiska rozrachunkowe. Odmienne ramy regulacyjne. Dwie rzeczywiście niezależne relacje osiągają więcej niż sześć, które takimi nie są.
Rozwiązania międzynarodowe powinny co do zasady uzupełniać bankowość krajową, a nie jej zastępować. Utrwalone relacje krajowe obejmują historię kredytową, dostęp do lokalnych płatności oraz znajomość otoczenia regulacyjnego, które budowano latami i których nie sposób odtworzyć za granicą. Rezygnacja z nich na rzecz pojedynczej relacji międzynarodowej zmniejsza odporność, choć pozornie ją zwiększa.
Ład korporacyjny
Struktura musi funkcjonować również wtedy, gdy Klient nie jest dostępny, aby ją wyjaśnić.
Oznacza to dokumentację: do czego służy każda relacja, kto jest uprawniony, co dzieje się w razie niezdolności do czynności prawnych, co dzieje się w razie śmierci. Oznacza to uzgodnienia dotyczące osób uprawnionych do podpisu, zaprojektowane z myślą o rodzinie takiej, jaka będzie, a nie takiej, jaka jest obecnie. Oznacza to, że logika struktury jest zapisana gdzieś indziej niż w pamięci jednej osoby.
Większość struktur private banking nie spełnia tego kryterium. Niepowodzenie pozostaje niewidoczne do momentu zmiany, a wtedy staje się kosztowne i jawne.
Czego nie publikujemy
Niniejsza strona przedstawia zasady. Nie zawiera rekomendacji dotyczących jurysdykcji, struktur ani instytucji, ponieważ takie rekomendacje zależą od miejsca zamieszkania, obywatelstwa, sytuacji podatkowej, okoliczności rodzinnych, działalności gospodarczej oraz obowiązków regulacyjnych, które różnią się zasadniczo w przypadku poszczególnych klientów.
Porady uwzględniające indywidualną sytuację Klienta są udzielane w ramach poufnej konsultacji, z zastrzeżeniem naszej oceny w zakresie Compliance i adekwatności, w koordynacji z doradcami podatkowymi i prawnymi Klienta.
