Acreditación de fondos

Acreditación de fondos y mensajería SWIFT: una aclaración sobre la realidad bancaria

En las finanzas internacionales no es infrecuente que las contrapartes exijan una denominada «confirmación de fondos SWIFT» como condición previa para participar en una operación. La expresión ha adquirido cierta difusión en los círculos comerciales, aunque a menudo se malinterpreta. International Finance Bank Ltd considera un deber profesional disipar estos malentendidos y precisar qué puede y qué no puede lograr el marco global de SWIFT. Al mismo tiempo, una acreditación de fondos genuina es un documento bancario de uso cotidiano: las empresas lo necesitan para optar a licitaciones y contratación pública, para precalificarse como licitadores y para acreditar su capacidad financiera ante las contrapartes. IFB emite cartas de acreditación de fondos y de confirmación bancaria para sus titulares de cuenta, previa instrucción escrita de estos, dirigidas a la autoridad licitadora o contraparte designada y, cuando se requiera, confirmadas de banco a banco mediante mensaje SWIFT autenticado al banco del destinatario.

La naturaleza de la comunicación SWIFT

SWIFT es un sistema seguro de mensajería interbancaria: transmite instrucciones y extractos, pero no constituye dinero en sí mismo. Cada tipo de mensaje cumple una función definida dentro de la arquitectura de la banca internacional. Es fundamental señalar que los datos de las cuentas están protegidos por la ley y por el secreto bancario: una entidad solo comunica el saldo de un cliente a un tercero por instrucción escrita del cliente, con una finalidad y un destinatario determinados, y nunca como un «flujo permanente de saldos».

La ilusión de las «confirmaciones de saldo»

Una falacia recurrente es la creencia de que un banco puede enviar un mensaje —a menudo designado como MT199 o MT799— para confirmar que se mantienen en depósito miles de millones en favor de un cliente. En realidad, un MT199 o un MT799 es un mensaje de texto libre: puede contener una confirmación bancaria autenticada de los fondos del cliente en una fecha determinada, pero el tipo de mensaje, por sí mismo, ni bloquea dichos fondos ni obliga al banco a pagar. Lo que el banco ha declarado se desprende del texto, no del número. Cuando el destinatario necesita una obligación y no una mera información, el instrumento adecuado es una garantía o una carta de crédito standby (MT760).

Qué significan realmente los principales tipos de mensaje

• pacs.008, anteriormente MT103 (transferencia de clientes): La única demostración incontestable de la existencia de fondos es la liquidación efectiva. Un pacs.008 (anteriormente MT103) ejecutado no es una promesa, sino un hecho: el valor se ha transferido.
• MT199 / MT999 (formato libre): Transmiten mensajes, no dinero.
• MT760 (Garantía / LC standby): No se trata de un extracto de saldo, sino de un compromiso vinculante del banco emisor. Es el propio banco —y no el cliente— quien queda obligado.
• MT799 (formato libre, financiación del comercio): mensaje de texto libre autenticado entre bancos en operaciones de cartas de crédito, garantías y SBLC, concebido por Swift para información para la que no existe otro tipo de mensaje adecuado. Sirve para la coordinación preliminar (disponibilidad, condiciones y secuencia de una operación prevista), para aclaraciones complementarias a una carta de crédito o garantía y para la confirmación individual por un banco de un hecho claramente definido, como la disponibilidad de fondos determinados bajo condiciones expresamente indicadas. No mueve fondos ni abona ninguna cuenta; la denominación por sí sola no confirma un saldo ni su origen, libre disponibilidad o reserva; y el formato, por sí mismo, no crea ninguna obligación de pago ni una SBLC, que se emiten mediante MT760. Tampoco carece de vinculación por sí mismo: cuando su texto contiene una declaración vinculante, dicha declaración puede surtir efectos jurídicos, según su redacción, la facultad de los firmantes y la ley aplicable.
• MT940: proporciona información detallada del extracto de fin de día (saldo inicial, operaciones, saldo final). Lo envía un banco a su cliente (normalmente tesorerías corporativas o grandes clientes institucionales) a través de SWIFT. Permite a las empresas conciliar automáticamente sus cuentas bancarias en sistemas de tesorería o plataformas ERP. No se utiliza entre corresponsales para la conciliación de cuentas nostro/vostro. Está orientado al cliente.
• MT950 (extractos): se utiliza en la conciliación de cuentas nostro/vostro entre corresponsales. Proporciona un extracto diario de una cuenta (saldo inicial, saldo final y asientos contabilizados). Suele intercambiarse entre bancos en el marco de una relación de corresponsalía nostro/vostro. Lo utiliza un banco corresponsal para informar al banco titular de la cuenta de los saldos y movimientos de su cuenta nostro. Es la verdadera herramienta de conciliación nostro/vostro y no puede servir como «acreditación de fondos» ante contrapartes externas.

Qué mensaje corresponde a cada confirmación

El mensaje adecuado depende de lo que exactamente deba confirmarse. No existe una correspondencia universal uno a uno entre los mundos MT e ISO 20022 (MX).

Los mensajes acmt.023 y acmt.024 verifican la exactitud de los datos de las partes y de las cuentas presentados; acmt.014 pertenece a la gestión de cuentas; los mensajes camt sirven para la información de cuentas y de contabilización.

Para una confirmación de cuenta clásica, redactada individualmente, dirigida a otro banco, IFB utiliza el MT199 cuando el banco receptor acepta ese canal. En ella se indican como mínimo el titular de la cuenta, el IBAN o número de cuenta, el banco que mantiene la cuenta, la fecha de la confirmación y el alcance exacto de la declaración. El MT799 no es un formato estándar general para este fin; se aplica cuando la confirmación se refiere a una carta de crédito o a una garantía. En el entorno MX, ambos bancos deben además admitir el servicio, el tipo de mensaje y la versión concreta de que se trate: la existencia de un esquema ISO 20022 no implica que pueda intercambiarse a través de la conexión Swift existente. Una confirmación de cuenta no confirma por sí sola un saldo ni su libre disponibilidad.

La transmisión autenticada confirma el origen técnico y la integridad de un mensaje. No sustituye al examen de la operación subyacente ni de los activos alegados.

La migración a ISO 20022 de noviembre de 2025 no suprimió el MT799. Afectó sobre todo a las instrucciones de pago transfronterizas. Swift sigue transmitiendo los mensajes de formato libre MTn99, declarados obsoletos pero admitidos, aunque los limita cada vez más a los casos que ningún mensaje estructurado contempla.

La vía legítima hacia la verificación

En la práctica bancaria regulada, la verificación de fondos se realiza mediante instrumentos lícitos y claramente definidos:

• Cartas de confort bancarias (BCL) formales, firmadas en papel con membrete y autenticadas.
• Confirmaciones de fondos bloqueados en cuentas de depósito en garantía (escrow) (véase más abajo), en las que los importes quedan segregados y el bloqueo se notifica debidamente.
• La propia liquidación, árbitro último de la liquidez.

Cada uno de estos canales tiene fuerza jurídica y reconocimiento regulatorio. Ninguno exige —ni toleraría— la divulgación del saldo de un cliente mediante un mensaje SWIFT no autorizado.

Posición de IFB

En International Finance Bank Ltd rechazamos categóricamente emitir las denominadas «confirmaciones de saldo SWIFT» que se promocionan en esquemas fraudulentos: flujos de saldo no solicitados, mensajes de «fondos bloqueados» y construcciones similares. La verdadera acreditación de fondos, para licitaciones y para contrapartes, se emite en los términos descritos anteriormente. Operamos exclusivamente a través de la arquitectura de la banca lícita: mensajes de liquidación, compromisos vinculantes, acuerdos de depósito en garantía (escrow) e instrumentos de asesoramiento verificados. Este enfoque disciplinado protege no solo a nuestra institución, sino también la integridad de las operaciones de nuestros clientes.

La banca internacional es un ámbito que no tolera la ambigüedad. El espejismo de una «acreditación de fondos SWIFT» que no mueve dinero ni obliga a banco alguno se desvanece al contacto con la realidad regulatoria. Lo que perdura —y lo que practicamos— son las confirmaciones bancarias emitidas por instrucción escrita del cliente y los instrumentos que poseen verdadera fuerza jurídica y financiera.

Para las partes que posean un instrumento financiero, o que se enfrenten a una propuesta de transferencia cuya autenticidad requiera examen, ofrecemos un servicio específico de verificación, valoración y asesoramiento jurídico:

Cartas de fondos bloqueados

Una carta de fondos bloqueados en depósito en garantía (escrow) no constituye por sí misma una categoría de mensaje SWIFT; es un compromiso bancario formal que se comunica por una de tres vías reguladas, según la estructura de la operación y la jurisdicción.

1. Cuenta de depósito en garantía (escrow) con instrucción de bloqueo

• Mecanismo: Los fondos del cliente se depositan en una cuenta de depósito en garantía (escrow), en virtud de un acuerdo tripartito entre el cliente, el banco y el agente de depósito en garantía (despacho de abogados, notario o fiduciario regulado).
• Comunicación: El banco emite una Carta de confirmación bancaria (BCL) o una Carta de confirmación de depósito en garantía (escrow), en la que se indica que el importe X ha sido abonado y permanece bloqueado hasta que se cumplan las condiciones de liberación. Esta carta, firmada y sellada, se envía directamente (a menudo mediante PDF cifrado o mensajería) al banco del beneficiario o a su asesor jurídico.

2. Mensaje de bloqueo SWIFT

• MT760 (Garantía / Standby LC): el canal más sólido y formal. El banco emisor asume una obligación directa frente al beneficiario, normalmente respaldada por una garantía real o una cobertura en efectivo de su cliente. Funciona como un depósito en garantía (escrow) mediante garantía.
• MT799 (formato libre): Puede comunicar que los fondos han sido bloqueados. Su efecto depende de su redacción; el banco beneficiario que necesite una obligación exigible solicitará, por lo general, un MT760 o una escritura formal de depósito en garantía (escrow).

3. Confirmación de bloqueo en papel con membrete

• Instrumento: «Carta de fondos bloqueados» o «Carta de depósito en garantía (escrow)».
• Forma: Redactada en papel con membrete del banco, firmada por dos firmantes autorizados y, con frecuencia, legalizada ante notario o apostillada para su uso transfronterizo.
• Contenido: debe especificar el importe, la divisa y el número de cuenta, el período de bloqueo o la fecha de vencimiento, las condiciones del depósito en garantía (escrow) (liberación contra entrega de documentos, contraprestación o instrucción conjunta), la ley aplicable y la jurisdicción.
• Entrega: Normalmente se transmite directamente entre los departamentos de cumplimiento normativo/jurídico mediante correo electrónico cifrado o SWIFT MT799 a título de notificación de cortesía.

Buena práctica

• En las transacciones de gran volumen, las contrapartes suelen exigir una garantía o una carta de crédito standby (MT760), o bien una confirmación de depósito en garantía (escrow) notarial emitida por un banco con buena calificación crediticia.
• En operaciones corporativas de tamaño medio, una carta bancaria de fondos bloqueados acompañada de una escritura de depósito en garantía (escrow) en poder de un abogado suele considerarse suficiente.

Nota fundamental

• Una «carta de fondos bloqueados» sin depósito en garantía (escrow), o un mensaje emitido mediante MT199/MT999, confirma información, pero no bloquea por sí misma los fondos.
• Las confirmaciones legítimas de fondos bloqueados consisten bien en (a) una escritura de depósito en garantía (escrow) de carácter legal, bien en (b) una garantía bancaria o carta de crédito standby comunicada a través de SWIFT.