ضوابط العملات على التحويلات الخارجة

التحويلات من الصين

لا تفرض الصين سقفًا سنويًا ثابتًا على تحويلات الشركات إلى الخارج، خلافًا لحصة شراء النقد الأجنبي السنوية للأفراد البالغة 50,000 USD. غير أن تحويلات الشركات تخضع لتدقيق مشدد ويجب أن تتبع مجموعة محددة من القواعد والإجراءات:

1. الغرض. يجب أن يخدم التحويل غرضًا تجاريًا حقيقيًا، مثل سداد قيمة سلع أو خدمات مستوردة، أو الإتاوات، أو توزيعات الأرباح.
2. التوثيق. يلزم تقديم العقود والفواتير والمستندات الضريبية، وفي بعض الحالات موافقات حكومية.
3. الإدارة العامة للنقد الأجنبي (SAFE). قد تتطلب المعاملات الأكبر حجمًا أو معاملات الحساب الرأسمالي التسجيل لدى الإدارة العامة للنقد الأجنبي (SAFE) أو الحصول على موافقتها، مع تقديم مبررات تجارية سليمة.
4. مراجعة المصرف. يفحص مصرف الشركة المستندات والمعاملة للتأكد من مطابقتها للأنظمة الصينية قبل تنفيذ التحويل.
5. تحويل العملة. يجب تحويل الرنمينبي إلى العملة المستهدفة، وقد يستلزم ذلك مستندات إضافية.
6. الحصص. تطبّق بعض المقاطعات أو القطاعات توجيهات داخلية أو حصصًا للاستثمار الخارجي؛ وهي غير موحدة.
7. الضرائب. تتطلب المدفوعات الصادرة التي تتجاوز 50,000 دولار أمريكي في إطار تجارة الخدمات وما في حكمها، بوجه عام، تقديم سجل ضريبي مسبق.
8. الحساب الرأسمالي والحساب الجاري. تتطلب معاملات الحساب الرأسمالي، مثل الاستثمار الأجنبي والقروض، عادةً مستندات أكثر، وربما موافقة حكومية، مقارنةً بمعاملات الحساب الجاري، مثل المدفوعات التجارية والرواتب.

يخضع الأثرياء في الصين لحصة الشراء السنوية للنقد الأجنبي البالغة 50,000 USD ذاتها المطبقة على الجميع. ولا يمكن تحويل مبالغ أكبر إلى الخارج إلا عبر قنوات يعترف بها القانون الصيني، ومنها على سبيل المثال:

1. برامج الاستثمار المعتمدة. الاستثمار في الخارج عبر منتجات QDII التي تطرحها مؤسسات مرخّصة، وعبر برامج الاستثمار الخارجي الأخرى المعتمدة حكوميًا.
2. ملكية الأعمال التجارية في الخارج. تأسيس نشاط تجاري في الخارج أو الاستحواذ عليه بموجب قواعد الاستثمار المباشر الخارجي، مع استيفاء الإجراءات والموافقات المطلوبة.
3. العقارات في الخارج. عمليات الشراء في الخارج، حيثما كان ذلك مسموحًا به وموثقًا توثيقًا سليمًا.
4. سداد القروض. سداد الالتزامات الموثقة المستحقة في الخارج.
5. التعليم في الخارج. الرسوم الدراسية وتكاليف المعيشة لأفراد الأسرة الدارسين في الخارج، مقابل مستندات داعمة.
6. الهجرة الاستثمارية. برامج استثمارية في دول أخرى تمنح الإقامة، وتُموَّل عبر قنوات ممتثلة للأنظمة.
7. الصناديق الائتمانية الخارجية (Offshore trusts). هياكل معقدة يجب أن تمتثل لكل من القانون الصيني والقانون الدولي.

المخاطر القانونية ومخاطر الامتثال

يجب أن يلتزم كل مسار من هذه المسارات التزامًا صارمًا بالقانون الصيني، وهو قانون معقّد وكثير التغيّر. وتُعدّ تجزئة المشتريات بين أفراد الأسرة للتحايل على الحصة الفردية، وإصدار فواتير تجارية غير صحيحة، وما شابه ذلك من الممارسات، أمورًا غير قانونية، ولا يقبل IFB أموالًا خرجت من الصين بمثل هذه الوسائل. وقد تؤدي المخالفات إلى عقوبات شديدة، تشمل الغرامات والملاحقات الجنائية.

نظرًا إلى التعقيد والعواقب المحتملة، فإن الحصول على مشورة من محامين ومستشارين ماليين متمرسين في القانونين الصيني والدولي أمر لا غنى عنه.